銷(xiāo)售與收款循環(huán)內(nèi)部控制工作底稿

1、~~~銷(xiāo)售與收款循環(huán)內(nèi)部控制工作底稿銷(xiāo)售與收款循環(huán)內(nèi)部控制工作底稿我們采用詢(xún)問(wèn)、觀(guān)察和檢查等方法，了解并記錄了S公司銷(xiāo)售與收款循環(huán)的主要控制流程，并已與財(cái)務(wù)經(jīng)理、銷(xiāo)售經(jīng)理確認(rèn)下列所述內(nèi)容。1.有關(guān)職責(zé)分工的政策和程序S公司建立了下列職責(zé)分工政策和程序：（1）不相容職務(wù)相分離。主要包括：訂單的接受與賒銷(xiāo)的批準(zhǔn)、銷(xiāo)售合同的訂立與審批、銷(xiāo)售與運(yùn)貨、實(shí)物資產(chǎn)保管與會(huì)計(jì)記錄、收款審批與執(zhí)行等職務(wù)相分離。（2）各相關(guān)部門(mén)之間相互控制并在其授權(quán)范圍內(nèi)

2、履行職責(zé)，同一部門(mén)或個(gè)人不得處理銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)的全過(guò)程。2.主要業(yè)務(wù)活動(dòng)介紹（1）銷(xiāo)售1）新顧客如果是新顧客，他們需要先填寫(xiě)“顧客申請(qǐng)表”，銷(xiāo)售經(jīng)理將進(jìn)行顧客背景調(diào)查，獲取包括信用評(píng)審機(jī)構(gòu)對(duì)顧客信用等級(jí)的評(píng)定報(bào)告等，填寫(xiě)“新顧客基本情況表”，并附相關(guān)資料交至信用管理經(jīng)理審批。信用管理經(jīng)理在“新顧客基本情況表”上~~~訂單（此時(shí)系統(tǒng)顯示為“待處理”狀態(tài)）。每周，信息管理員核對(duì)本周內(nèi)生成的銷(xiāo)售訂單，對(duì)任何不連續(xù)編號(hào)的情況將進(jìn)行檢查。每周，應(yīng)

3、收賬款記賬員匯總本周內(nèi)所有簽訂的銷(xiāo)售合同，并與銷(xiāo)售訂單核對(duì)，編制銷(xiāo)售信息報(bào)告。如有不符，應(yīng)收賬款記賬將通知信息管理員，與其共同調(diào)查該事項(xiàng)。業(yè)務(wù)員根據(jù)系統(tǒng)顯示的“待處理”銷(xiāo)售訂單信息，與技術(shù)經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理分別確認(rèn)技術(shù)、生產(chǎn)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)以及收款結(jié)匯方式，由生產(chǎn)計(jì)劃經(jīng)理制訂生產(chǎn)通知單。如果顧客以信用證方式付款，則在收到信用證后開(kāi)始投入生產(chǎn)；如果采用預(yù)收貨款方式，則在收到30%的貨款后投入生產(chǎn)。開(kāi)始生產(chǎn)后，系統(tǒng)內(nèi)的銷(xiāo)售訂單狀態(tài)即由“待處