XX電信分公司內部控制的優(yōu)化方案研究.pdf

1、分類號：密級：UDC：學號：415417011119南昌大學專業(yè)學位研究生學位論文XX電信分公司內部控制的優(yōu)化方案研究電信分公司內部控制的優(yōu)化方案研究StudyontheOptimizationSchemeofInternalControlSystemofXXBranchChinaTelecom阮芳培養(yǎng)單位（院、系）：經濟與管理學院指導教師姓名、職稱：況學文教授指導教師姓名、職稱：專業(yè)學位種類：工商管理碩士（MBA）論文答辯日期：201

2、4年5月答辯委員會主席：林印孫評閱人：2014年5月摘要摘要建立有效的內部控制體系是企業(yè)實現(xiàn)健康快速發(fā)展的保證。國內外各種內部控制理論認為，內部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。本文以國際認可的內部控制五要素理論為出發(fā)點，堅持理論與實踐相結合，首先對國內外內部控制發(fā)展歷程進行綜述，分析了XX電信內部控制的現(xiàn)狀，結合XX電信內部控制實施的具體案例，指出當前實施過程中存在的問題，從內部環(huán)境、風險評估

3、、控制活動、信息與溝通及內部監(jiān)督等五個方面，剖析問題產生的各種原因，最后提出了完善XX電信內部控制的對策。通過對XX電信內部控制的問題總結和分析，本文指出，內部控制本事的實施是一個持續(xù)不斷改進、優(yōu)化的動態(tài)控制的過程，只有把內部控制與企業(yè)發(fā)展水平和規(guī)模、企業(yè)文化及員工素質相結合，并從加強企業(yè)文化宣貫、動態(tài)修訂、加強考核和信息溝通等方面著手，才能在最大程度上實時完善公司當前的內部控制體系，滿足公司業(yè)務發(fā)展和風險防范的需要，進一步幫助企業(yè)提升