財務(wù)盤點(diǎn)管理辦法

1、財務(wù)盤點(diǎn)管理辦法一、總則為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，特制訂本辦法。二、盤點(diǎn)范圍1.盤點(diǎn)范圍包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、委托加工商品、下腳料及固定資產(chǎn)等。2.固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)管理規(guī)定”辦理，其余各項(xiàng)的管理按照本辦法執(zhí)行。三、人員及職責(zé)為辦理盤點(diǎn)，應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人及監(jiān)點(diǎn)人。1.盤點(diǎn)人由財務(wù)部人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)工作。2.會點(diǎn)人由綜合部指派人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄。3.協(xié)點(diǎn)人由倉儲部人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時的物品

2、搬運(yùn)工作。4.監(jiān)點(diǎn)人由公司總經(jīng)理辦公室視需要派人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。5.各分公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)籌劃、聯(lián)絡(luò)事宜。四、準(zhǔn)備工作1.各項(xiàng)財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登錄完畢，如因特殊原因無法完成時，應(yīng)由會計(jì)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)，如繳庫單、領(lǐng)用單、交運(yùn)單、收料單等，利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩份，將賬面數(shù)調(diào)整至正確的賬面結(jié)存數(shù)。2.盤點(diǎn)期間已收料而未辦妥手續(xù)者，應(yīng)分開記錄。3.經(jīng)管部門將應(yīng)盤點(diǎn)的財物預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，備妥盤點(diǎn)工具，并由財務(wù)部準(zhǔn)備盤點(diǎn)表格

3、。4.現(xiàn)金及有價證券應(yīng)按類分別整理并列出清單。5.存貨的堆置要求整齊集中，并設(shè)置“標(biāo)示牌”。五、盤點(diǎn)方式盤點(diǎn)方式主要有三種：特定項(xiàng)目按月抽點(diǎn)、不定期抽點(diǎn)和年終全面盤點(diǎn)。1.特定項(xiàng)目按月抽點(diǎn)。（1）每月抽點(diǎn)由財務(wù)部主辦，并呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。（2）抽點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知為原則。（3）抽點(diǎn)時應(yīng)會同經(jīng)管部門共同辦理。（4）盤點(diǎn)前應(yīng)由財務(wù)部利用“結(jié)存調(diào)整表”，將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)前正確的賬面結(jié)存數(shù)，再進(jìn)行盤點(diǎn)。（5）存貨記錄采用計(jì)算機(jī)控

4、制的，應(yīng)以收發(fā)存月報表為調(diào)整依據(jù)，如月報表不能及時附送的，應(yīng)先填列“結(jié)存調(diào)整表”的調(diào)整欄，由抽點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同簽章。（6）每月抽點(diǎn)應(yīng)填列“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”及“盤存單”。（7）特殊項(xiàng)目范圍由各公司自訂。2.不定期抽點(diǎn)。（1）由各公司經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時指派人員抽點(diǎn)。（2）抽點(diǎn)時應(yīng)會同經(jīng)管部門及財務(wù)部共同辦理。（3）抽點(diǎn)程序與每月抽點(diǎn)相同，但“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”及“盤存單”應(yīng)復(fù)寫一份，交抽點(diǎn)人員。3.年終全面盤點(diǎn)。（1）各公司經(jīng)理室應(yīng)于呈總經(jīng)理

5、核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，通知各有關(guān)部門準(zhǔn)備盤點(diǎn)。盤點(diǎn)通知應(yīng)包含盤點(diǎn)日期、人員配置及注意事項(xiàng)。（2）盤點(diǎn)期間除緊急用料外，應(yīng)暫停收發(fā)料，盤點(diǎn)期間所需用料，應(yīng)于盤點(diǎn)3天前辦理完畢。（3）年終盤點(diǎn)原則上應(yīng)采用全面盤點(diǎn)方式，如確因情況所限無法執(zhí)行時，應(yīng)報請總經(jīng)理批準(zhǔn)后改變方式進(jìn)行。（4）盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測方法，每項(xiàng)財物數(shù)量由雙方確認(rèn)后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得提出遺漏的異議。（5）盤點(diǎn)時由會點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)翔實(shí)記錄“

6、盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”一式兩份，并于盤點(diǎn)工作進(jìn)行時編列流水號碼，由會點(diǎn)人與盤點(diǎn)人共同簽注姓名、時間，如有更改，應(yīng)經(jīng)雙方共同簽字認(rèn)可。經(jīng)管部門應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)所得結(jié)存量，匯編“盤存單”一式兩份，一份自存，一份送會點(diǎn)部門，核算盤點(diǎn)實(shí)際金額。六、盤點(diǎn)報告1.財務(wù)部應(yīng)將“盤存單”的盈虧項(xiàng)目加計(jì)金額填列于“盤盈盤虧匯總表”一式兩份。一份送經(jīng)管部門填列差異原因的“說明”及“對策”后呈核，一份由財務(wù)部經(jīng)理簽字后送總經(jīng)理室。每月抽點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后7天內(nèi)，將“