對知識型員工的激勵研究

1、(下轉第51頁)入世后我國商業(yè)銀行法制體系完善途徑簡論浙江泰隆商業(yè)銀行鄭君京摘要:加入世界貿易組織將對我國的金融業(yè)產生重大的影響尤其將對我國的商業(yè)銀行產生巨大的沖擊尤其在其法制體系上的沖擊尤為明顯。我國1995年頒布的《商業(yè)銀行法》對于我國銀行業(yè)的轉型、發(fā)展走上商業(yè)化銀行運行軌道起到了十分積極的推動和規(guī)范作用。但隨著中國加入WTO以后原有的銀行業(yè)格局和形式都發(fā)生了相當大的變化。本文立足入世后國際金融法制規(guī)則以管窺的形式對我國國有商業(yè)銀行

2、法制體系的新要求和約束力簡要論述其完善的途徑。關鍵詞:入世商業(yè)銀行法制體系世界貿易組織規(guī)則對各國金融業(yè)開放的要求是極具原則性的。世界貿易組織的《服務貿易總協(xié)定》和70多個成員國達成的《金融服務貿易協(xié)議》確立了金融服務業(yè)對外開放的基本要求和基本規(guī)則具體表現(xiàn)為市場原則、國民待遇原則、最惠國待遇原則、透明度原則、逐步自由化原則等方面。我國國有商業(yè)銀行由于其自身的體制和法制方面的弊端伴隨著入世平穩(wěn)過渡后的自由競爭在外資銀行強大的金融壓力之下日益

3、流露出經營艱難、核心競爭力不強的現(xiàn)象因此必須對這一問題進行深刻的反思和研究。WTO為多邊貿易體制提供了法律框架其確立的準則已成為世界銀行服務業(yè)的游戲規(guī)則。加入WTO意味著我國向WTO的其他成員國逐步地、有條件地開放銀行市場使我國銀行業(yè)逐步地、有條件地納入世界經濟的大框架中。這就要求我們按照承諾依據(jù)權利和義務對等的平衡原則逐步完善我國的銀行法制建設工作?！?、現(xiàn)代金融企業(yè)制度深入商業(yè)銀行法制建設綜合國際最先進的銀行業(yè)發(fā)展理念和銀行法制建

4、設經驗結合我國的實際情況國內學者大部分主張在完善法制體系最重要的在于:以現(xiàn)代企業(yè)制度的要求對商業(yè)銀行進行改革和完善。1.現(xiàn)代企業(yè)制度是指企業(yè)作為產權明晰、政企分開、權責明確、管理科學的現(xiàn)代市場經濟主體的規(guī)定性。西方社會的傳統(tǒng)產業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)制度過渡與發(fā)展是由兩個根本因素決定的。一個是企業(yè)規(guī)模的日益擴大另一個是科學技術的不斷進步。企業(yè)規(guī)模的擴大需要資本額度的大幅度增加和短期資本的迅速集中于是旨在加速資本集中、分散單個資本投資風險的股份制應運

5、而生科學技術的不斷進步使社會分工和協(xié)作程度日益提高使企業(yè)的法律所有權與經營權發(fā)生了分離。這種不以人的意志為轉移的“分離”就必然促使傳統(tǒng)企業(yè)開始向現(xiàn)代企業(yè)制度過渡。2.銀行體制是國有商業(yè)銀行改革的重點和難點也是能否建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的關鍵。我們應當借鑒西方跨國銀行體制運作的成功經驗把對國有商業(yè)銀行進行股份制改造作為銀行體制創(chuàng)新的切入點。(1)在產權結構上應當建立起由國家獨資變?yōu)閲铱毓?、法人和社會公眾持股的產權明晰的現(xiàn)代銀行體制。這樣可

6、以打破按行政區(qū)劃設置機構和配置資源的格局改管理機構的寶塔式為扁平式建立起靠近市場、貼近客戶、反映靈敏、決策及時、運行高效的公司體制并在適當時機整體掛牌上市。如果國家通過發(fā)行銀行債券、基金等辦法向全社會募集資金并迅速注入銀行或引進戰(zhàn)略投資者再次剝離不良資產等使銀行盡快充實資本金降低不良資產比率則不但有利于其加快上市步伐提高綜合競爭能力國家或投資者也有望盡快收回成本多得利潤。(2)可以考慮在改造后的控股集團內分批次選擇一些資產質量好、經營業(yè)

7、績優(yōu)良的分行上市并向其注資或引進戰(zhàn)略投資者。剩下的一步步改造待狀況改善后再行分離如此逐步解決問題。在時機適當時再將業(yè)績優(yōu)良、資產質量好的上市分行打造成面目全新的銀行全新集團。繼而考慮利用資本市場對銀行業(yè)進行改制通過經營業(yè)務合并或資產重組實現(xiàn)強強聯(lián)合全面提升競爭能力。其次從解決所有者缺位問題入手建立既有效率又有制約的新的銀行法人治理結構。全國人大應以立法的形式設立國有銀行資產管理委員會作為一個純粹的經濟組織代表國家行使出資權并派代表參與銀

8、行董事會的管理工作由人大對其監(jiān)督財政和審計部門對其進行定期審計。改革后的銀行董事會受銀行資產管理委員會和股東大會的委托負責對銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、重大投資決策、財務預決算、利潤分配等重大事項負責。經理層受董事會聘任和委托負責銀行的日常經營管理工作并接受社會監(jiān)督。還可以考慮將銀行中的國有股權委托給資產管理公司或投資公司進行管理。無論采取何種辦法國家作為投資方必須解決所有者缺位問題。同時又不能直接干預銀行董事會的經營決策。▲▲二、對混業(yè)經營的法律

9、監(jiān)管加入WTO后隨著外資銀行的進入中資銀行走向混業(yè)經營是大勢所趨也是形勢所迫。商業(yè)銀行從分業(yè)經營走向混業(yè)經營將不可回避。我國的商業(yè)銀行經歷了分業(yè)、混業(yè)、再分業(yè)的發(fā)展過程。在國際金融日益碰撞的今天一統(tǒng)天下的分業(yè)經營已經受到了來自國際金融體系的挑戰(zhàn)。無論從國際上分業(yè)經營、混業(yè)經營的發(fā)展歷程還是從國內外金融業(yè)務發(fā)展的需要都預示著實行商業(yè)銀行混業(yè)經營實屬必然趨勢。因此針對混業(yè)經營的金融監(jiān)管問題的研究對保障混業(yè)經營體制下金融業(yè)平穩(wěn)、有序運作將極有

10、價值是混業(yè)經營必不可少地制度準備。對商業(yè)銀行混業(yè)經營的法律監(jiān)管也就是商業(yè)銀行法制體系建設的核心。1、監(jiān)管體制的建立。在目前商業(yè)銀行混業(yè)經營發(fā)展不充分的情況下從長遠看為了適應監(jiān)管成熟的混業(yè)經營體制的需要現(xiàn)行的分業(yè)監(jiān)管模式還應有很大發(fā)展空間可以借鑒一些實行混業(yè)經濟論壇49(上接第49頁)監(jiān)管(綜合監(jiān)管)的國家的先進經驗結合我國實際情況加以改造。金融監(jiān)管機構的聯(lián)席會議是一種解決實際問題、特別是交叉監(jiān)管問題的好舉措但其性質僅是一種虛有所構的組織

11、而已其權威和工作效率沒有制度保障。但如果將這聯(lián)席會議改建成為一個集統(tǒng)一性與權威性的金融監(jiān)管機構賦予它更多的綜合監(jiān)管職能將更有利于提高監(jiān)管工作的績效。2、監(jiān)管重點的確定。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行的監(jiān)管應該注重風險監(jiān)管。風險是銀行開展金融服務業(yè)務不可避免的依法進行的金融監(jiān)管并不是防范乃至降低風險其監(jiān)管目標應是幫助金融機構進行風險管理。3.實際操作上要按照規(guī)定嚴格貸款五級分類標準持續(xù)監(jiān)管分類準確度動態(tài)跟蹤各類貸款間遷徙變化情況嚴格考核貸款損

12、失率。重點監(jiān)測新增不良貸款和股改銀行結合損失拔備和資本充足情況考核結果綜合評價各行抵御風險能力。并根據(jù)考核評價結果對各銀行實行差別化監(jiān)管。二是嚴密防范貸款集中度、關聯(lián)交易和交叉違約風險。監(jiān)管在依法監(jiān)管中應督促銀行進一步做好土地市場整頓、開發(fā)區(qū)清理、過熱行業(yè)調控后的貸款善后處理工作。防止善后處理不當或不及時而可能對商業(yè)銀行運營產生的風險。三是要依法督促各銀行業(yè)金融機構落實銀監(jiān)會提出的防范操作風險具體指導意見堅持改革和管理“兩手抓”從制度建

13、設、責任追究和懲戒以及科技手段建設上下功夫切實履行對分支機構的管理職責加強內部控制和監(jiān)督檢查加強基層行員工管理和隊伍建設構筑風險內部防線嚴密防范金融案件的發(fā)生。4.與此同時適度建立嚴格的責任追究制度還要注重對銀行突發(fā)事件應對和處理能力的培養(yǎng)上監(jiān)管機構應該監(jiān)督商業(yè)銀行建立和加強風險日常監(jiān)測提高風險分析判斷能力推行部門間風險預防、通報等級標識制度保證風險能夠及時得到處置維護銀行體系的穩(wěn)定。我國已經突破加入WTO的保護期和過渡期進入了全面應對

14、國際金融挑戰(zhàn)時期作為我國金融體系主體的國有商業(yè)銀行如何按WTO的有關制度和規(guī)則調整現(xiàn)有管理體制和運行機制是當前國有商業(yè)銀行必須正視和亟待采取切實措施加以解決的重要課題不容忽視。參考文獻:[1]高昌禮戴相龍金融安全與法制建設[M]北京:法律出版社1999年[2]陳順殷人世———中國銀行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)與對策[M]北京:中國金融出版社2000年[3]中國法制出版社編中華人民共和國商業(yè)銀行法中國法制出版社2004年授權批準控制、概預算控制、工程價

15、款支付控制、財務風險控制和會計系統(tǒng)控制使各項目內控制度系統(tǒng)化、完整化通過以制度來管人管事達到不斷規(guī)范項目會計行為和財務行為的目的。3.完善檢查考評機制開展項目資金使用績效評價。由于財務人員業(yè)務水平參差不齊單純通過定期的財務會審職能發(fā)現(xiàn)會計核算基礎工作存在的不足對于各項目管理中的一些深層次的問題無法完全反映因此在堅持財務會審辦法的同時主管部門還要定期或不定期對建設項目的資金管理、工程進度、工程質量等進行檢查重點對變更、計量支付、借款等環(huán)節(jié)

16、的內控措施和控制效果進行檢查并且經常開展項目資金使用的績效評價改進項目管理減少損失浪費切實提高工程建設資金的使用效益。4.建立責任追究制嚴格財經紀律。一個好的制度如將其束之高閣就成為廢紙一張。要使各項目的各項內控制度落實到位就必須建立責任追究制度。切實發(fā)揮紀檢監(jiān)察和內審部門的監(jiān)督作用要不定期對工程項目的預算執(zhí)行情況、合同履行情況、資金管理情況等進行檢查對違反規(guī)定的給予責任追究并通報批評造成損失和浪費的給予黨紀政紀處分情節(jié)嚴重的直至追究法

17、律責任。(二)加強資金使用成本核算提高資金使用效益。1.完善資金申請手續(xù)在每次申請資金時項目建設辦必須要提供結算資料以證實資金需要量提供銀行存款證明材料以證實項目的存款情況。2.按照分級管理的原則由各市公路局或交通局成立結算中心專門負責所轄公路基本建設項目資金的集中管理。項目撥款由結算中心向上級申請項目計量結算、采購材料和設備等所需的大筆資金由結算中心直接支付基本支出由結算中心根據(jù)預算核定數(shù)分月下?lián)軛l件成熟的地方主管部門為項目建設辦開設

18、零余額賬戶。資金實行集中管理后項目建設辦財務監(jiān)管的重點是對承包商取得結算資金的流向進行監(jiān)管。采取這種資金管理辦法的意義在于:①為實現(xiàn)國庫集中收付制度奠定基礎②便于主管部門統(tǒng)籌安排工程建設資金減輕籌資壓力提高資金使用效益③有利于建設資金按規(guī)定程序在集中賬戶內規(guī)范運行實現(xiàn)資金撥付和使用過程的有效監(jiān)管④有利于減輕工程項目貸款利息負擔降低工程建設成本⑤可以從源頭上控制大量借支工程款現(xiàn)象減少財務風險發(fā)生的機率。3.改變現(xiàn)行的貸款利息列收辦法按各項

19、目實際占用資金的時間和數(shù)量計收貸款利息。(三)嚴格開工審批制度精心編制施工計劃。為避免拖延工期現(xiàn)象首先要嚴格開工審批制度對征地拆遷等前期準備工作未完成的項目堅決不予批準開工建設避免因征地拆遷未完成、沿線群眾阻攔施工而影響工程進度第二要減少開工前的籌備時間第三要選擇最佳開工時間避免在雨季開工使工作無法開展第四項目建設辦必須要編制詳細的施工計劃精心組織施工避免在建設過程中受各種不利施工的因素影響工程進度。參考文獻:[1]英國皇家銀行學會.現(xiàn)