某集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板

1、-1-,財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板,-2-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明第二章 預(yù)警指標(biāo)分析第三章 銷(xiāo)量分析第四章 利潤(rùn)分析第五章 產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標(biāo)分析第八章 費(fèi)用分析第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析,-3-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明第二章 預(yù)警指標(biāo)分析第三章 銷(xiāo)量分析

2、第四章 利潤(rùn)分析第五章 產(chǎn)品獲利能力分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標(biāo)分析第八章 費(fèi)用分析第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析,-4-,１、主要指標(biāo)完成情況,,,注：1、損益類(lèi)累計(jì)分析數(shù)據(jù)以年初分解的累計(jì)數(shù)為基準(zhǔn)進(jìn)行分析說(shuō)明， 2、收入可變成本率=可變成本/（銷(xiāo)售收入-銷(xiāo)售折扣與折讓?zhuān)﹛100%,-5-,2、影響本期

3、經(jīng)濟(jì)效益的特殊情況說(shuō)明： （本月及以前發(fā)生但未說(shuō)明的重大事項(xiàng)）3、本期主要經(jīng)營(yíng)政策及舉措：（包括品種結(jié)構(gòu)變動(dòng)、重大采購(gòu)、本月生產(chǎn)節(jié)能降耗的舉措及其他影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的事項(xiàng)）,,,,,,,-6-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明第二章 預(yù)警指標(biāo)分析第三章 銷(xiāo)量分析第四章 利潤(rùn)分析第五章 產(chǎn)品獲利能力分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標(biāo)分析第八章 費(fèi)用分析第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章 主

4、要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析,-7-,財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)-月度指標(biāo),注:１、固定資產(chǎn)成新率=平均固定資產(chǎn)凈值/平均固定資產(chǎn)原值x100%；平均固定資產(chǎn)凈值=(年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值)/2；?。?、閑置固定資產(chǎn)比率=期末閑置固定資產(chǎn)凈值/期末固定資產(chǎn)凈值x100%;,注：本指標(biāo)按季度計(jì)算,,-8-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明第二章 預(yù)警指標(biāo)分析第三章 銷(xiāo)量分析第四章

5、 利潤(rùn)分析第五章 產(chǎn)品獲利能力分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標(biāo)分析第八章 費(fèi)用分析第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章 盈虧平衡點(diǎn)及單因素變動(dòng)分析,-9-,,產(chǎn)品銷(xiāo)售量分析,單位：千升,注：１、產(chǎn)品品種按照各公司分析需要填寫(xiě)，每個(gè)品牌取銷(xiāo)量最大的前3個(gè)填寫(xiě)，其余匯總放入其他，如有特殊品種需要說(shuō)明，請(qǐng)單獨(dú)列示；　２、第二品牌請(qǐng)分明細(xì)品牌填寫(xiě)，區(qū)域品牌請(qǐng)注明品牌名稱(chēng)。,-10-,36526,32438,累計(jì)銷(xiāo)售量：千

6、升,+10%,+11%,+21%,+13%,累計(jì)銷(xiāo)售結(jié)構(gòu)分析,92%,95%,107%,36640,99%,-11-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明第二章 預(yù)警指標(biāo)分析第三章 銷(xiāo)量分析第四章 利潤(rùn)分析第五章 產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標(biāo)分析第八章 費(fèi)用分析第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析,-12-,

7、管理報(bào)告分析 －累計(jì)同比,-13-,因素變動(dòng)分析–累計(jì)同比,注：１、銷(xiāo)量因素=（本年銷(xiāo)量-去年銷(xiāo)量）x去年單位可變利潤(rùn) 2、收入/成本/組合=本年毛利潤(rùn)-去年毛利潤(rùn)-銷(xiāo)量因素-固定生產(chǎn)成本因素,-14-,管理報(bào)告分析 －累計(jì)預(yù)算,-15-,因素變動(dòng)分析–累計(jì)預(yù)算對(duì)比,-16-,補(bǔ)貼收入分析,單位：萬(wàn)元,,-17-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明第二章 預(yù)警指標(biāo)分析第三章 銷(xiāo)量分析第四章 利潤(rùn)分析第

8、五章 產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標(biāo)分析第八章 費(fèi)用分析第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析,-18-,累計(jì)各品種邊際貢獻(xiàn)分析,注：1、邊際貢獻(xiàn)計(jì)算到制造成本，即單位邊際貢獻(xiàn)=單位凈收入-直接材料(包括主要原材料、輔助材料、燃料動(dòng)力、包裝物） 2、產(chǎn)品取本年銷(xiāo)量最大的前4種和最小的后4種填列,-19-,,,累計(jì)各

9、品種單位邊際貢獻(xiàn)對(duì)比圖,單位：元/千升,-20-,本年累計(jì)各品種銷(xiāo)量、邊際貢獻(xiàn)比重分析,-21-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明第二章 預(yù)警指標(biāo)分析第三章 銷(xiāo)量分析第四章 利潤(rùn)分析第五章 產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標(biāo)分析第八章 費(fèi)用分析第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析,-22-,成本完成情況,注：去

10、年同期生產(chǎn)成本取去年同期實(shí)際發(fā)生金額,-23-,產(chǎn)量、單位成本同期比較,-24-,,,,水電費(fèi) 7%（5%）,酒花 4%（5%）,輔料 7%（5%）,,大米及糖漿 23%（21%）,,累計(jì)成本同比結(jié)構(gòu)圖,,,,,,燃料動(dòng)力100%,,,,,,,,,0%,20%,40%,60%,80%,100%,釀造材料 18% （20%）,包裝材料 59%（56%）,燃料動(dòng)力 4% （4%）,工資及制造費(fèi)用 19% （

11、20%）,,,,麥芽 66%（69%）,瓶子及瓶蓋 56%（57%）,紙箱及塑膜 20%（21%）,,,,折舊 31%（31%）,工資及福利 35%（36%）,維修費(fèi) 15%（17%）,物料消耗10%（9%）,其他 2% （1%）,,其它 3%（1%）,,易拉罐 16%（14%）,,商標(biāo) 6% （7%）,-25-,成 本 差 異 額 分 解,總成本增減額=消耗因

12、素影響成本增減額合計(jì)+價(jià)格因素影響成本增減額合計(jì)+其他因素產(chǎn)量因素影響成本增減額=（本年的產(chǎn)量-去年的產(chǎn)量）×去年單耗×去年單價(jià)消耗因素影響成本增減額=　本年產(chǎn)量×（本年的單耗-去年的單耗）×去年單價(jià)價(jià)格因素影響成本增減額=　本年產(chǎn)量×本年的單耗×（本年的單價(jià)-去年的單價(jià) ),,-26-,成本影響因素分解-與上年同比增幅,累計(jì)產(chǎn)量：xxxxx千升,消耗差=本年產(chǎn)量

13、5; （本年的單耗-去年的單耗）×去年單價(jià)價(jià)格差=本年產(chǎn)量×本年的單耗×（本年的單價(jià)-去年的單價(jià) ),-27-,酒液成本影響因素-與上年同期比,價(jià)格差異：25.09萬(wàn)元,消耗差異：29.29萬(wàn)元,,,,,,,,,,-1.37,-102,-31,127.07,9.65,14.45,2.82,-28-,包裝成本影響因素-與上年同期比,消耗差異：6.86萬(wàn)元,價(jià)格差異：258.06萬(wàn)元,-29-,動(dòng)力成本影響因

14、素-與上年同期比,消耗差異：-16.33萬(wàn)元,價(jià)格差異：31.04萬(wàn)元,-30-,制造費(fèi)用項(xiàng)目分析,單位:萬(wàn)元,-31-,制造費(fèi)用項(xiàng)目結(jié)構(gòu)比,20%,23%,-15%,制造總額：萬(wàn)元,4964,,4433,12%,-32-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明第二章 預(yù)警指標(biāo)分析第三章 銷(xiāo)量分析第四章 利潤(rùn)分析第五章 產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標(biāo)分析第八章 費(fèi)用分析第九章 資產(chǎn)

15、負(fù)債表分析第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析,-33-,消耗指標(biāo)累計(jì)完成情況,注：本表指標(biāo)來(lái)源于各公司統(tǒng)計(jì)部門(mén),-34-,消耗指標(biāo)累計(jì)同比趨勢(shì)圖,瓶損：,標(biāo)損：,-35-,消耗指標(biāo)累計(jì)同比趨勢(shì)圖,蓋損：,酒損：,-36-,消耗指標(biāo)累計(jì)同比趨勢(shì)圖,糧耗：,電耗：,-37-,消耗指標(biāo)累計(jì)同比趨勢(shì)圖,水耗：,煤耗：,-38-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明第二章 預(yù)警指標(biāo)分析第

16、三章 銷(xiāo)量分析第四章 利潤(rùn)分析第五章 產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標(biāo)分析第八章 費(fèi)用分析第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析,-39-,營(yíng)業(yè)費(fèi)用構(gòu)成,單位：萬(wàn)元,-40-,25084,22734,營(yíng)業(yè)費(fèi)用總額：萬(wàn)元,+10%,+11%,+15%,+10%,營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析,80%,95%,107%,26100,96%,-41

17、-,千升酒營(yíng)業(yè)費(fèi)用對(duì)比圖,千升酒費(fèi)用：元,413,+19.8%,-2.0%,-1.6%,383,+8%,350,118%,123%,91%,137%,-42-,,銷(xiāo)售折扣折讓及營(yíng)業(yè)費(fèi)用合計(jì)分析,備注：表中計(jì)算銷(xiāo)售折扣和營(yíng)業(yè)費(fèi)用占銷(xiāo)售收入比重時(shí)采用的收入口徑為扣除折扣前的銷(xiāo)售收入，以確保數(shù)據(jù)具有可比性。,,,,,-43-,管理費(fèi)用構(gòu)成,-44-,36526,32438,千升酒費(fèi)用：元,177,176,管理費(fèi)用總額：萬(wàn)元,管理費(fèi)用堆積圖,+

18、10%,+11%,+21%,+13%,+0.5%,120%,97%,103%,32650,112%,105%,168,-45-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明第二章 預(yù)警指標(biāo)分析第三章 銷(xiāo)量分析第四章 利潤(rùn)分析第五章 產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標(biāo)分析第八章 費(fèi)用分析第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析,

19、-46-,,,資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)情況,單位：萬(wàn)元,注：1、上表中所列項(xiàng)目均填列凈額(即扣除準(zhǔn)備及折舊后的金額) 。 2、資產(chǎn)類(lèi)數(shù)據(jù)按季度填列，以年初分解數(shù)為基準(zhǔn)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析說(shuō)明。,-47-,對(duì)于變化幅度大的數(shù)據(jù)應(yīng)附加標(biāo)注說(shuō)明,貨幣資金趨勢(shì)分析,單位：萬(wàn)元,-48-,,,單位：天,貨幣資金周轉(zhuǎn)天數(shù)分析,影響因素,,,-49-,存貨的分析,-50-,存貨項(xiàng)目結(jié)構(gòu)比,-10%,-63%,-11%,存貨總額：萬(wàn)元,834,,978,-

20、15%,-51-,,,單位：天,存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)分析,影響因素,,,,-52-,,往來(lái)款項(xiàng)分析,單位：萬(wàn)元,-53-,,往來(lái)款項(xiàng)內(nèi)部掛賬分析,單位：萬(wàn)元,-54-,,單位：萬(wàn)元,減值準(zhǔn)備分析,-55-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明第二章 預(yù)警指標(biāo)分析第三章 銷(xiāo)量分析第四章 利潤(rùn)分析第五章 產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標(biāo)分析第八章 費(fèi)用分析第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章 主要

21、物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析,-56-,采購(gòu)價(jià)格分析—原材料,大麥,大米,單位：元/噸,-57-,采購(gòu)價(jià)格分析—原材料,酒花,單位：元/噸,-58-,采購(gòu)價(jià)格分析—包裝物,瓶子,紙箱,單位：元/個(gè),單位：元/套,-59-,采購(gòu)價(jià)格分析—包裝物,易拉罐,瓶蓋,單位：元/萬(wàn)個(gè),單位：元/套,-60-,采購(gòu)價(jià)格分析—包裝物,塑膜,商標(biāo),單位：元/噸,單位：元/萬(wàn)套,-61-,采購(gòu)價(jià)格分析—?jiǎng)恿?煤(蒸汽

22、、重油）,單位：元/噸,-62-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明第二章 預(yù)警指標(biāo)分析第三章 銷(xiāo)量分析第四章 利潤(rùn)分析第五章 產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標(biāo)分析第八章 費(fèi)用分析第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析,-63-,,盈虧平衡點(diǎn)和敏感性分析,,-64-,,,,銷(xiāo)量：萬(wàn)千升,金額：萬(wàn)元,,固定成本,,