保險公司未決賠款準備金評估模型探析.pdf

1、我國加入WTO后，保險經營融入了國際化大環(huán)境，保險業(yè)競爭更加激烈。而未決賠款準備金是非壽險公司最為重要的負債項目之一，對保險公司而言，提取適當的準備金是保證足夠的償付能力和公司穩(wěn)健經營的重要方式，也是企業(yè)進行利潤考核的重要方面。計算未決賠款準備金可以從兩個方面進行：保險公司歷年的已決賠款數額或賠款次數可以按案發(fā)年和進展年的方式組成一個上三角形，即流量三角形，我們的目標就是預測下三角形，即未決賠款；從已發(fā)生的歷年保險賠付額（月度數據）角度

2、出發(fā)，采用時間序列的方法預測未來的賠付，也就是未決賠款。而未決賠款準備金其實就是未決賠款的積累現值。由于未決賠款及其經濟金融環(huán)境的不確定性，所以要建立一個統一的、精確的數學模型來估計其準備金的數額，是極其困難的。本文首先從選題意義、國內外現狀等方面對全文作總體上的介紹，然后介紹了以現金流量三角形為基礎的五種估計未決賠款準備金的方法，并采用準備金隨機模型將這五種方法進行了比較，然后用較為流行的動態(tài)模型中的Kalman濾波模型進行實證研究，