健康保險賠款準(zhǔn)備金研究.pdf

1、健康保險賠款準(zhǔn)備金是保險公司對健康保險保單有效期內(nèi)已發(fā)生但尚未理賠的保險事故未來的賠償和給付提取的準(zhǔn)備金。隨著健康保險業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴增，以及健康保險專業(yè)化的不斷深入，健康保險賠款準(zhǔn)備金的規(guī)模也與日俱增，它在整個責(zé)任準(zhǔn)備金體系中的地位顯得越來越重要。由于健康保險承保的風(fēng)險具有變動性和不易預(yù)測性，加上健康保險同時具備壽險和財產(chǎn)險的一些特征，使健康保險賠款準(zhǔn)備金具有其他險種所沒有的特殊性，因此對健康保險賠款準(zhǔn)備金的研究具有非常重要的意義。

2、 在我國健康保險精算體系，特別是健康保險準(zhǔn)備金精算體系的建立過程中，健康保險賠款準(zhǔn)備金是其中最能體現(xiàn)健康保險經(jīng)營、管理及風(fēng)險控制上的特性的部分。在實際工作中，健康保險賠款準(zhǔn)備金的金額雖然不及保費準(zhǔn)備金，但各期賠付事件的發(fā)生將直接影響近期賠款準(zhǔn)備金的提取，精算方法的選擇所引起的賠款準(zhǔn)備金估計結(jié)果的波動將會對商業(yè)健康保險的財務(wù)狀況造成更為嚴(yán)重的影響。因此，本文選擇“健康保險賠款準(zhǔn)備金研究”作為此次畢業(yè)論文的主要研究對象。本文將介紹幾種

3、國外先進研究成果的基礎(chǔ)上形成健康保險賠款準(zhǔn)備金的計算方法，并結(jié)合我國的實際案例對各種精算方法進行比較，進而對我國健康保險監(jiān)管中規(guī)定的賠款準(zhǔn)備金計算模型提出自己的改進建議。 本文各章的主要內(nèi)容如下： 第一部分介紹了本文對健康保險賠款準(zhǔn)備金精算模型的研究目的與意義。首先，本文描述了目前健康保險在我國的發(fā)展?fàn)顩r，指出隨著健康保險的快速發(fā)展和國內(nèi)外競爭的日益激烈，專業(yè)化將會是我國健康保險日后發(fā)展的必經(jīng)之路。進而，本文分析了在專業(yè)

4、化的趨勢下，健康保險精算體系的建立是我國健康保險不斷發(fā)展和成熟的重要內(nèi)容，而健康保險賠款準(zhǔn)備金精算模型的研究將對健康保險風(fēng)險特征的分析和精算體系的建立起到重要的作用。在第二部分中，本文明確了健康保險賠款準(zhǔn)備金的定義，并介紹了我國《健康保險管理辦法》中規(guī)定的各種健康保險賠款準(zhǔn)備金一般計算方法。但這些方法多數(shù)沿襲了財產(chǎn)保險的一般方法，而沒有體現(xiàn)出健康保險的特性，本文指出，為了提高估計結(jié)果的準(zhǔn)確性，本文將合并已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金和已發(fā)生

5、未報案未決賠款準(zhǔn)備金為未決賠款準(zhǔn)備金，并說明了合并的理由以及本文介紹的各模型對這種合并的適用性。 本文在第三部分介紹了幾種健康保險未決賠款準(zhǔn)備金精算模型。為了避免完成因子法帶來的頻繁的波動性，精算學(xué)家經(jīng)過研究得到了本文介紹的幾種方法。通過研究得出的這些方法十分符合健康保險的風(fēng)險特征，從準(zhǔn)確性的角度對以前采用的方法進行了改革。本文在介紹了這些精算模型設(shè)定原理的基礎(chǔ)上，還說明了這些模型的具體計算步驟以及在應(yīng)用過程中需要注意的一些問題

6、及其解決方法，以增加這些方法在實際操作過程中的適用性。 在第四部分中，本文利用我國健康保險公司實際數(shù)據(jù)對各種健康保險賠款準(zhǔn)備金精算模型進行比較。通過對各種統(tǒng)計指標(biāo)的對比，本文得出各種精算模型在估計未決賠款準(zhǔn)備金時的優(yōu)劣程度，并根據(jù)其結(jié)果對我國保險監(jiān)管部門提出自己的意見和建議。 第五部分介紹了理賠費用準(zhǔn)備金的定義、作用、一般估計方法及其缺陷。我國《健康保險管理辦法》中并沒有對理賠費用準(zhǔn)備金做出任何的規(guī)定。但是，根據(jù)健康保險

7、風(fēng)險特征及國際慣例，有必要對理賠費用準(zhǔn)備金進行單獨提取。本文在此基礎(chǔ)上提出了健康保險中理賠費用準(zhǔn)備金的定義和一般情況下的提取方法。但這種方法仍存在不準(zhǔn)確的地方，有待今后精算工作人員繼續(xù)對其進行研究。 本文的主要觀點與貢獻： 1．健康保險賠款準(zhǔn)備金是我國健康保險精算體系建立過程中亟待認(rèn)真研究的一部分，但我國目前對此問題的研究還很欠缺，特別是從精算模型作為切入點對此問題進行的研究遠(yuǎn)不能滿足我國健康保險業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。因此，從

8、選題角度來說，本文具有一定的突破性，并希望以此為起點推進健康保險賠款準(zhǔn)備金精算研究的進程。 2．本文在介紹模型之前提出了以下假設(shè)：將健康保險賠款準(zhǔn)備金中的已發(fā)生已報告未決賠款準(zhǔn)備金和已發(fā)生未報告未決賠款準(zhǔn)備金合并成為未決賠款準(zhǔn)備金。本文在第二部分對這種合并進行了充分的說明，認(rèn)為這種合并將會幫助提高估計結(jié)果的準(zhǔn)確性。 3．本文利用實際數(shù)據(jù)對各種健康保險賠款準(zhǔn)備金精算模型進行比較，利用統(tǒng)計方法給予各種精算模型以客觀的評價，并根據(jù)所得