我國上市公司內部控制法律研究——薩班斯法案第404條對我國立法的啟示.pdf

1、隨著經(jīng)濟全球化和科學技術迅猛發(fā)展，尤其是我國加入世界貿(mào)易組織(WTO)后，上市公司競爭加劇，生存風險凸現(xiàn)，并產(chǎn)生了由于內部控制不完善引發(fā)的多種問題，因此對“我國上市公司內部控制”進行深入法律研究，借鑒國際成功的經(jīng)驗與理論成果，從理論上研究我國上市內部控制法律整體框架的建立和構架，并提出于實踐有指導意義的建議和構想己是當務之急。本文針對我國上市公司內部控制立法長期以來未受到充分的重視，以至上市公司內部控制薄弱，制約了上市公司發(fā)展的現(xiàn)狀，以

2、薩班斯法案第404條對我國立法的啟示為切入點，主要采用比較分析的方法展開對完善我國上市公司內部控制立法及制度建設的研究。 在此之前對我國上市公司內部控制的研究已從不同的角度進行了嘗試，并取得了一系列成果。然而，基于內部控制法律角度進行的研究尚為不足，本文主要目的即為研究分析我國上市公司內部控制的立法現(xiàn)狀和法律問題，從而提出完善我國上市公司內部控制的基本構想。本文主要分為四部分：第一章介紹了內部控制的理論發(fā)展演進及我國內部控制理論