我國上市公司內(nèi)部控制缺陷披露問題研究——以上海家化為例.pdf

1、獨創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的論文是我個人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的研究成果。盡我所知，除了文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫的研究成果，也不包含為獲得江西財經(jīng)大學(xué)或其他教育機構(gòu)的學(xué)位或證書所使用過的材料。與我一同工作的同志對本研究所做的任何貢獻(xiàn)均己在論文中作了明確的說明并表示了謝意。簽名：罩L日期業(yè)關(guān)于論文使用授權(quán)的說明本人完全了解江西財經(jīng)大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，即：學(xué)校有權(quán)保留送交論文的復(fù)

2、印件，允許論文被查閱和借閱；學(xué)?？梢怨颊撐牡娜炕虿糠謨?nèi)容，可以采用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存論文。(保密的論文在解密后遵守此規(guī)定)‘’i，日期：絲!生：壘：墮322內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)14323披露的內(nèi)部控制重大缺陷16324針對所披露出的缺陷所采取的整改措施174上海家化內(nèi)部控制缺陷披露存在的問題及其原因分析一1941從公司管理層的角度19411內(nèi)控缺陷披露的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行不到位19412企業(yè)自身內(nèi)部控制制度的建設(shè)不完善2042

3、從信息使用者的角度21421信息使用者對內(nèi)控缺陷信息的需求不高21422信息使用者缺乏足夠的信息解讀能力一2143從外部監(jiān)管者的角度22431相關(guān)法規(guī)仍有待完善22432內(nèi)部控制審計形式化23433投資者等信息使用者參與監(jiān)管意識不高235上海家化內(nèi)部控制缺陷披露案例的啟示2551從公司管理層的角度25511嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控缺陷披露的相關(guān)規(guī)定25512加強企業(yè)自身內(nèi)部控制制度建設(shè)2552從信息使用者的角度26521提高信息使用者對內(nèi)控缺陷信息