Y集團(tuán)“現(xiàn)金池”資金管理模式研究.pdf

1、隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，大型企業(yè)集團(tuán)開(kāi)始陸續(xù)涌現(xiàn)，集團(tuán)業(yè)務(wù)的多元化和經(jīng)營(yíng)的地域范圍的廣泛性對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理能力提出了更高的要求。大型企業(yè)集團(tuán)在現(xiàn)金資產(chǎn)管理上有著許多缺陷，例如：資金利用不夠充分、資金管理技術(shù)手段的缺乏、資金控制能力弱等等，這些問(wèn)題都阻礙了中國(guó)大型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理效益的提高。就集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的發(fā)展來(lái)說(shuō)，大型企業(yè)集團(tuán)的現(xiàn)金資產(chǎn)管控逐漸走向高度集中是一種必然現(xiàn)象，因此，探索出適合企業(yè)集團(tuán)的現(xiàn)金資產(chǎn)集中管控模式對(duì)于集團(tuán)的持續(xù)壯大至

2、關(guān)重要。
　　本文以軟件供應(yīng)和互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)行業(yè)的Y集團(tuán)的案例為研究對(duì)象，介紹該企業(yè)資金管理特點(diǎn)和管理現(xiàn)狀，對(duì)Y集團(tuán)現(xiàn)行資金管理模式中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析，包括子公司多頭開(kāi)戶、集團(tuán)公司控制力弱、資金運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)高、資金利用率低等等。結(jié)合文中對(duì)中國(guó)幾種主要的資金集中管理介紹及不同模式的對(duì)比研究，提出引進(jìn)“現(xiàn)金池”，以“資金結(jié)算中心+現(xiàn)金池”相結(jié)合的資金集中管控模式來(lái)解決Y集團(tuán)現(xiàn)金資產(chǎn)管理中所面臨的問(wèn)題，使現(xiàn)金資產(chǎn)能夠自動(dòng)集中，減少閑置現(xiàn)金占用