假設清算法在不良貸款評估中的應用研究.pdf_第1頁
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文檔簡介

1、無論是發(fā)達國家、發(fā)展中國家還是經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型國家,在經(jīng)濟發(fā)展的過程中均不同程度地遇到了巨額的銀行壞賬問題,在世界經(jīng)濟一體化特別是中國經(jīng)濟快速發(fā)展的背景下,解決巨額的金融不良貸款問題成為我國經(jīng)濟工作的重中之重。要想有效的處置不良貸款,前提條件是對其進行準確的評估,因此,選擇一個適當?shù)脑u估方法顯得尤為重要。然而不良貸款與正常的資產(chǎn)相比較而言是特殊的資產(chǎn),其特殊性體現(xiàn)在不良貸款是經(jīng)營穩(wěn)定性出現(xiàn)問題時的資產(chǎn),所以普通資產(chǎn)的評估方法不適合用于不良貸

2、款的評估。
  本文首先回顧了現(xiàn)有文獻對于不良貸款評估的各種方法的研究,對幾種方法理論上的對比分析之后,歸納出不同評估方法的適用邊界。本文認為就我國現(xiàn)在的金融市場情況以及不良貸款情況的現(xiàn)狀而言,不適合使用信用評價法以及專家打分法,因為這兩種方法主觀性比較強,也不適合用交易案例和回歸分析法,因為沒有足夠的案例數(shù)據(jù),通過本文的分析,我們認為假設清算法更符合我國不良貸款的評估環(huán)境。本文結(jié)合我國金融業(yè)不良貸款的實際情況,選取假設清算法作為

3、不良貸款的評估方法,以假設清算法評估理論為基礎,根據(jù)假設清算法運用前提,結(jié)合假設清算法的運用現(xiàn)狀及假設清算法運用中存在的問題,分析了假設清算法的主要運用過程,以及假設清算法運用中應該注意的問題,假設清算法主要適用于經(jīng)營持續(xù)性較差、不能充分保證未來收益的企業(yè),將假設清算法細分為假設清算成本價格法、假設清算市場價格法,從而更加細致的在案例中運用假設清算法。通過引入案例,清晰闡述假設清算法在實際案例當中的操作步驟。在具體的案例運用當中就評估條

4、件中的問題逐一解決,不同的資產(chǎn)相應的用假設清算成本價格法及假設清算市場價格法進行評估,得出了最終案例不良貸款的評估價值。
  本文的主要研究結(jié)論有:(1)假設清算法的評估適用于經(jīng)營持續(xù)性較差、不能充分保證未來收益的企業(yè),使用假設清算法對案例進行評估時,要求評估人員對公司資產(chǎn)負債詳細分析;(2)在運用假設清算法進行評估時,不僅僅要考慮企業(yè)財務因素,如償債能力等,往往更需要關注其他非財務因素,如抵押物的質(zhì)量如何以及保證人的保證能力。這

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