S公司采購(gòu)內(nèi)部控制的案例研究.pdf

1、在我國(guó)，就企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制而言，基本上處于制度建設(shè)階段和流程設(shè)計(jì)階段。采購(gòu)又作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的起點(diǎn)，發(fā)揮著極其關(guān)鍵的作用。在金融行業(yè)中，采購(gòu)危機(jī)是絕大多數(shù)企業(yè)都會(huì)面臨的課題，若企業(yè)想突破發(fā)展瓶頸，則要加強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)管控，提升其采購(gòu)效率。目前學(xué)者的視野主要聚焦在采購(gòu)內(nèi)部控制的制度完善與體系構(gòu)建等方面，關(guān)于采購(gòu)流程內(nèi)部控制優(yōu)化的研究較少，如何在金融行業(yè)中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與采購(gòu)內(nèi)部控制優(yōu)化及設(shè)計(jì)的相關(guān)研究更是寥寥可數(shù)。
　　本文主要分為五章。

2、第一章緒論，主要介紹了本篇文章的研究意義及思路；第二章回顧了內(nèi)部控制的定義及要素，并對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)控要點(diǎn)做簡(jiǎn)要梳理；第三章從S公司的采購(gòu)失控案例出發(fā)，分析其在采購(gòu)業(yè)務(wù)流程中內(nèi)部控制存有的問(wèn)題及問(wèn)題的成因；第四章在案例分析的基礎(chǔ)上，從內(nèi)部控制五要素角度提出具體優(yōu)化策略；第五章結(jié)合優(yōu)化策略，從采購(gòu)流程的設(shè)計(jì)和控制措施兩個(gè)方面對(duì)S公司的采購(gòu)預(yù)算、請(qǐng)購(gòu)審批業(yè)務(wù)、供應(yīng)商評(píng)選、采購(gòu)驗(yàn)收業(yè)務(wù)和付款審批業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部控制的具體設(shè)計(jì)與說(shuō)明。希望有助于完善S