DDMY公司的內部控制案例分析.pdf

1、企業(yè)內部控制是防范舞弊，減少浪費，保證企業(yè)資產(chǎn)完整，提高經(jīng)濟效益的內部管理手段。在當前的競爭環(huán)境下，以“糾錯防弊”為起點推進整體管理水平的提高，加強企業(yè)內部控制是一種必然趨勢。內部管理控制和內部會計控制是內部控制的兩個方面。二者相輔相成，貫穿于企業(yè)管理的始終。
　　 本文介紹了飼料行業(yè)的現(xiàn)狀和DDMY公司的基本情況、組織結構、人力資源現(xiàn)狀及其經(jīng)營管理狀況，分析了該公司在內部控制方面面臨的會計控制、內部管理控制問題：ERP人員素質

2、參差不齊、不相容崗位不分離、授權不合理、會計系統(tǒng)監(jiān)控不嚴密、激勵機制不健全等。結合公司的現(xiàn)狀和企業(yè)內部控制目標，針對性的提出了內部控制方案，并對其內部控制方案實施后的實施成效進行了總結。
　　 從外部環(huán)境、企業(yè)本身多角度分析了DDMY公司加強內部控制的必要性，總結了DDMY公司實施內部控制方案的成功經(jīng)驗及其依然存在的問題，并提出了完善其方案的建議：引入內部競爭機制、加強員工培訓、明確財務控制的核心地位。最后結合內部管理控制和內部