客戶信用額度決策模型及其應(yīng)用研究.pdf

1、2008年以來(lái)，由于受金融危機(jī)的沖擊，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，在我國(guó)宏觀調(diào)控中把擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)消費(fèi)作為保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的首要任務(wù)，基于此國(guó)家五部委聯(lián)合提出把信用銷售作為擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)消費(fèi)的重要途徑。后經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)代，信用銷售作為現(xiàn)代銷售的主要方式，已經(jīng)被越來(lái)越多的企業(yè)采用。伴隨著信用銷售規(guī)模的擴(kuò)張，我國(guó)企業(yè)之間出現(xiàn)相互拖欠貨款現(xiàn)象，逾期應(yīng)收賬款居高不下，呆賬和壞賬嚴(yán)重，這已成為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中隨之而來(lái)的另一弊端。因此，企業(yè)在信用銷售的過(guò)程

2、中如何為企業(yè)設(shè)定合理信用額度，成為企業(yè)信用管理的重中之重。
　　本文從信用銷售交易中授信企業(yè)的角度，在分析客戶信用額度影響因素的基礎(chǔ)上，主要基于客戶的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)客戶的還款能力進(jìn)行客觀分析。在對(duì)客戶信用進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，通過(guò)定量分析的方法研究客戶信用額度的決策模型。目前，主要通過(guò)銷售量法、回款額法和營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析法三種基本方法來(lái)計(jì)算客戶信用額度，并通過(guò)特征分析模型對(duì)客戶信用進(jìn)行評(píng)價(jià)，進(jìn)而對(duì)客戶信用額度進(jìn)行修正。本文在借鑒營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析

3、模型建立思路的基礎(chǔ)上，根據(jù)客戶營(yíng)運(yùn)資金的一定比例來(lái)確定客戶信用額度。其中，通過(guò)引入沃爾比重評(píng)分法，并加以改進(jìn)后，對(duì)客戶信用進(jìn)行評(píng)價(jià)，從而確定客戶營(yíng)運(yùn)資金的比例。最后，結(jié)合案例對(duì)客戶信用額度決策模型的應(yīng)用加以分析。
　　本文共分為五章：第一章闡述了本文研究的背景、目的、意義和內(nèi)容，列舉了本文在客戶信用額度決策方面的創(chuàng)新，如用營(yíng)運(yùn)資金作為確定客戶信用額度的基礎(chǔ)，構(gòu)建一個(gè)保留行業(yè)特點(diǎn)的客戶信用額度決策模型。第二章介紹了與客戶信用額度相關(guān)

4、的概念、理論和模型，如信用銷售、信用風(fēng)險(xiǎn)和信用額度相關(guān)概念，客戶信用額度的影響因素，以及銷售量法、回款額法、營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析模型和特征分析模型等現(xiàn)有客戶信用額度計(jì)算方法，這為下文研究奠定了理論基礎(chǔ)。第三章在借鑒營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析模型建立思路的基礎(chǔ)上，通過(guò)客戶營(yíng)運(yùn)資金乘以相應(yīng)的比例來(lái)確定客戶信用額度。第四章通過(guò)以信息技術(shù)業(yè)為例，對(duì)客戶信用額度決策模型的應(yīng)用進(jìn)行了研究，并對(duì)行業(yè)內(nèi)東軟集團(tuán)、華勝天成和匯源通信三家公司進(jìn)行了具體地案例分析。第五章是對(duì)全文