H地產(chǎn)公司全面預算管理優(yōu)化設計.pdf

1、20多年來，我國市場經(jīng)濟的深化改革、城市化發(fā)展方向?qū)Ψ康禺a(chǎn)業(yè)產(chǎn)生了巨大的需求，房地產(chǎn)業(yè)已成為我國的支柱產(chǎn)業(yè)和市場經(jīng)濟體系的重要組成部分。近幾年，CPI、PPI持續(xù)振蕩，通貨膨脹壓力進一步加大，房地產(chǎn)行業(yè)景氣指數(shù)呈逐年下降趨勢。限貸政策、限購政策相續(xù)出臺和保障性住房的加快建設，房價漲幅已逐步收窄，部分城市房價出現(xiàn)下調(diào)，政策和市場表現(xiàn)不明導致更多購房者持幣觀望，房地產(chǎn)企業(yè)面臨的政策環(huán)境、市場形勢已發(fā)生較大變化。作為業(yè)務基于項目的房地產(chǎn)企業(yè)，

2、項目開發(fā)周期長，企業(yè)需要面對較長時間的不確定性風險，而大規(guī)模資金投入需求使得項目回報與現(xiàn)金流、投資安全、資金成本等都成為項目成敗的關鍵點。
　　全面預算管理以企業(yè)戰(zhàn)略目標為指引，通過預算編制、預算執(zhí)行和控制、考核與激勵，提升企業(yè)的管理水平與經(jīng)營效率，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。然而，許多房地產(chǎn)企業(yè)全面預算管理戰(zhàn)略導向性不強，責任中心劃分不清晰，預算組織混亂，預算制度不完善，只局限于預算指標的下達和預算的編制，不重視預算執(zhí)行的反饋和分析，導

3、致企業(yè)面臨著出局風險。
　　本文通過對H地產(chǎn)公司預算現(xiàn)狀調(diào)查與分析，對其在全面預算管理方面的不足之處，優(yōu)化了公司的全面預算管理組織、編制方法、編制內(nèi)容、執(zhí)行與控制、差異分析、考核等，以解決H地產(chǎn)公司戰(zhàn)略與預算管理脫節(jié)，不能及時反饋戰(zhàn)略執(zhí)行情況，預算編制準確性較差，不能有效的指導經(jīng)營，預算以財務部門為主編制，業(yè)務部門參與不足，預算編制流程不清晰，業(yè)務部門責任定義不清晰等問題。本文對于解決H地產(chǎn)公司管理瓶頸和提高公司競爭力，達到經(jīng)濟效