現(xiàn)金管理制度2

1、13現(xiàn)金管理制度2為了加強企業(yè)現(xiàn)金管理，健全現(xiàn)金收付制度，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀律，特制定本制度。一、一、財會部會部門1.收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，不準白條頂款，不準墊支挪用。2.庫存現(xiàn)金不準超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當日送存銀行。如因特殊原因滯留超額現(xiàn)金過夜的（如待發(fā)放的獎金等），必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準，并設(shè)專人看守。3.庫存現(xiàn)金必須每日核對清楚，保持賬款相符，如發(fā)生長、短款問題要及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，查明原因按“財產(chǎn)損溢處理辦法”進

2、行處理，不得擅自將長、短款相互抵補。4.因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時，出納人員一律憑領(lǐng)導(dǎo)審批的借條方可付款。5.外埠出差人員回京后3日內(nèi)應(yīng)主動向財會部門報賬，如因手續(xù)沒有辦完，可將所?，F(xiàn)金先行交回，于7日內(nèi)必須辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。6.購買物品所借現(xiàn)金必須當日報賬。如因一時購買有困難，次日需向財會部門說明原因，3日內(nèi)不報賬，出納人員有權(quán)收回所借現(xiàn)金。7.出納人員不得擅自將單位現(xiàn)金借給個人或其他單位，不準謊報用途套取現(xiàn)金、不準利用銀行賬戶代其

3、他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不準保留賬外公款。8.商店會計室收到售貨員或收款員交來的現(xiàn)金要經(jīng)雙人清點復(fù)核后在繳款33效支票。（2）收到顧客支票時，要審查支票內(nèi)容有無涂改，是不是在有效期內(nèi)，大小寫數(shù)字是不是相符，印鑒是不是清晰。應(yīng)及時交商店會計室送交銀行，待銀行收妥入賬后再付貨，以防發(fā)生詐騙或冒領(lǐng)。（3）建立收受支票登記本，記清簽發(fā)單位的電話號碼及聯(lián)系人、收款日期、金額，以便發(fā)生退票或者其他問題時進