《現(xiàn)金管理制度》

1、第1頁共4頁《現(xiàn)金管理制度》《現(xiàn)金管理制度》一、目的：為了加強公司對現(xiàn)金的管理，保障資金安全，本制度對出納現(xiàn)金管理、現(xiàn)金借支管理、現(xiàn)金結(jié)算范圍、現(xiàn)金管理的監(jiān)督及法律責(zé)任等幾方面進行了規(guī)定。二、適用范圍：公司各部門。三、主體：1)出納現(xiàn)金管理：1.出納要嚴格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證；2.各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員應(yīng)拒絕受理；3.出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結(jié)出余

2、額，每日下班前，必須核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額；4.出納辦理現(xiàn)金收付款后，需在收付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章；5.嚴禁白條抵庫，否則視同挪用公款；6.出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財務(wù)部定期或不定期檢查；7.出納員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，應(yīng)作出說明。2)現(xiàn)金借支管理：1.公司嚴格控制借支現(xiàn)金；2.差旅費借支的管理:因公出差，根據(jù)工作需要，出差人員完成出差申請之后，報財務(wù)審核，在完成工作任務(wù)之后30天內(nèi)到財務(wù)部結(jié)賬，逾期將從借款人

3、的工資里扣除；3.備用金借支:備用金是公司特許特定人員（比如：司機等）因指定工作需要而長期持有一定限額現(xiàn)金備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進行管理；4.其他借支的管理:公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準后，從財務(wù)部借款的，必須確定還款日期，嚴格遵照《公司借款制度》規(guī)定還款，逾期未還款的從工資獎金里扣款（財務(wù)部在實際發(fā)放工資時，與當事人結(jié)算借款）。3)現(xiàn)金結(jié)算范圍：1.職工工資、各種工資性津貼