《現(xiàn)金管理制度》

1、第1頁(yè)共4頁(yè)《現(xiàn)金管理制度》《現(xiàn)金管理制度》一、目的：為了加強(qiáng)公司對(duì)現(xiàn)金的管理，保障資金安全，本制度對(duì)出納現(xiàn)金管理、現(xiàn)金借支管理、現(xiàn)金結(jié)算范圍、現(xiàn)金管理的監(jiān)督及法律責(zé)任等幾方面進(jìn)行了規(guī)定。二、適用范圍：公司各部門(mén)。三、主體：1)出納現(xiàn)金管理：1.出納要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證；2.各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員應(yīng)拒絕受理；3.出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對(duì)每筆收付款必須序時(shí)登記，逐日結(jié)出余

2、額，每日下班前，必須核對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫(kù)存余額；4.出納辦理現(xiàn)金收付款后，需在收付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章；5.嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，否則視同挪用公款；6.出納員的庫(kù)存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財(cái)務(wù)部定期或不定期檢查；7.出納員如果出現(xiàn)長(zhǎng)短款超過(guò)1元的，應(yīng)作出說(shuō)明。2)現(xiàn)金借支管理：1.公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金；2.差旅費(fèi)借支的管理:因公出差，根據(jù)工作需要，出差人員完成出差申請(qǐng)之后，報(bào)財(cái)務(wù)審核，在完成工作任務(wù)之后30天內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)賬，逾期將從借款人

3、的工資里扣除；3.備用金借支:備用金是公司特許特定人員（比如：司機(jī)等）因指定工作需要而長(zhǎng)期持有一定限額現(xiàn)金備用金須單獨(dú)存放，專(zhuān)款專(zhuān)用，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理；4.其他借支的管理:公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，從財(cái)務(wù)部借款的，必須確定還款日期，嚴(yán)格遵照《公司借款制度》規(guī)定還款，逾期未還款的從工資獎(jiǎng)金里扣款（財(cái)務(wù)部在實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，與當(dāng)事人結(jié)算借款）。3)現(xiàn)金結(jié)算范圍：1.職工工資、各種工資性津貼