農(nóng)商銀行提升行業(yè)審計價值的思考

1、農(nóng)商銀行提升行業(yè)審計價值的思考為貫徹落實監(jiān)管要求、提升行業(yè)審計水平、加強風(fēng)險防控的預(yù)期，江西省農(nóng)村信用聯(lián)社于年底跨行政區(qū)域設(shè)置了六大區(qū)域?qū)徲嬛行?。行業(yè)審計中心正式運行近三年來，通過建章立制、開展特別審計和常規(guī)序時審計以及各種專項審計、加大整改追責(zé)力度、強化審計成果運用等舉措，揭露出了大量違規(guī)經(jīng)營問題，有效遏制了經(jīng)營風(fēng)險，減少了經(jīng)營損失，強化了合規(guī)經(jīng)營理念，行業(yè)審計的獨立性、系統(tǒng)性、權(quán)威性得到明顯增強，專業(yè)性、針對性和實效性得到明顯提高。

2、在當(dāng)前嚴(yán)管金融風(fēng)險、市場競爭激烈的外部環(huán)境下，行業(yè)審計部門應(yīng)在揭露重大違規(guī)問題等有關(guān)方面發(fā)揮更大的作用，進(jìn)一步提升內(nèi)部行業(yè)審計價值，為農(nóng)商銀行實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健高質(zhì)量發(fā)展把好關(guān)、服好務(wù)。敢于和善于發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)問題。通過近年的各項審計發(fā)現(xiàn)，農(nóng)商銀行系統(tǒng)違規(guī)經(jīng)營問題仍然普遍存在，如信貸方面存在客戶準(zhǔn)入不符合條件、貸款投向不符合要求、貸款”三查“不到位、化整為零發(fā)放貸款、違規(guī)轉(zhuǎn)貸重組貸款、大額貸款風(fēng)險突出、抵押物虛評高估等問題；財務(wù)方面存在違規(guī)列支

3、費用、違規(guī)發(fā)放工資薪酬、虛增收入及利潤、資產(chǎn)購建流程不合規(guī)、資產(chǎn)處置不及時、股金管理不規(guī)范等問題；內(nèi)控方面存在高管履職缺位、員工管理不力、干部提拔失范、柜面業(yè)務(wù)違規(guī)等問題。審計人員針對這些問題應(yīng)”窮追不舍“，向深處挖、在根源上找，幫助各法人行找出經(jīng)營管理方面存在的重大違規(guī)問題，并敢于揭露出來，提請領(lǐng)導(dǎo)班子及時采取措施整改，防止風(fēng)險擴散，防止風(fēng)險轉(zhuǎn)化為損失或損失擴大。架構(gòu)、制度流程和執(zhí)行過程尋找根源，找出法人治理制度存在的問題、內(nèi)部控制的

4、缺陷、不合理不完善的制度流程以及執(zhí)行過程監(jiān)督考核不到位等問題，將問題清單提交給被審單位領(lǐng)導(dǎo)班子，使之能客觀地看到本單位組織架構(gòu)、制度流程和執(zhí)行機制的主要缺陷。同時督促整改完善，根據(jù)法人治理要求進(jìn)一步完善組織架構(gòu)，根據(jù)業(yè)務(wù)需要對制度進(jìn)行”立改廢“，建立起”接地氣“的規(guī)章制度，從提升執(zhí)行效率出發(fā)加大對執(zhí)行過程的監(jiān)督考核。促進(jìn)重大工作部署的落實落地。每年的年會報告是該省農(nóng)商銀行一年工作的總動員令、總?cè)蝿?wù)書。抓好年會報告和省聯(lián)社其他重大決策部署

5、的貫徹落實是各法人行的根本性工作。但從實際情況看，各法人行對年會報告的理解、執(zhí)行仍是參差不齊，效果也有天壤之別。區(qū)域?qū)徲嬛行膽?yīng)該發(fā)揮派出機構(gòu)經(jīng)常深入各法人行的優(yōu)勢，彌補省聯(lián)社因管理半徑大、戰(zhàn)線長導(dǎo)致對各法人行管理偏弱的不足，及時開展重大工作部署落實的專項審計，或是在其他專項審計中賦予重大工作部署落實的內(nèi)容?？陀^評價省聯(lián)社的工作部署是否得到真正貫徹落實，目標(biāo)任務(wù)進(jìn)展情況如何，是否存在選擇性執(zhí)行、消極落實、措施不力、辦法不多和畏難情緒嚴(yán)重等