《銷售及收款循環(huán)》

1、《內(nèi)控制度》《銷售及收款循環(huán)》銷售及收款循環(huán)（總說(shuō)明）編號(hào)版本日期CS1001.020020101（股份有限公司發(fā)行）頁(yè)次128頁(yè)內(nèi)部控制制度《銷售及收款循環(huán)》文件管制等級(jí)：□管制文件□非管制文件《內(nèi)控制度》《銷售及收款循環(huán)》銷售及收款循環(huán)（總說(shuō)明）編號(hào)版本日期CS1001.020020101（股份有限公司發(fā)行）頁(yè)次328頁(yè)1.總則1.1.制定目的為促使本公司「內(nèi)部控制」（InternalControl）之「銷售及收款循環(huán)」（Sales

2、）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關(guān)單位遵循。1.2.適用范圍凡本公司有關(guān)「內(nèi)部控制」之「銷售及收款循環(huán)」作業(yè)程序與控制重點(diǎn)，悉依照本文件之規(guī)范辦理。1.3.權(quán)責(zé)單位業(yè)務(wù)、財(cái)會(huì)單位為本文件之權(quán)責(zé)單位，權(quán)責(zé)單位主管經(jīng)承認(rèn)單位授權(quán)，負(fù)責(zé)本文件之管制，并確保依據(jù)本文件之規(guī)范作業(yè)。2.銷售及收款循環(huán)2.1.循環(huán)圖【見(jiàn)】（資料1）「銷售及收款循環(huán)圖」。2.2.循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各項(xiàng)作業(yè)：1)銷售預(yù)測(cè)作業(yè)（CS101），另訂之。2)銷售計(jì)劃作

3、業(yè)（CS102），另訂之。3)訂單處理作業(yè)（CS103），另訂之。4)征信作業(yè)（CS104），另訂之。5)營(yíng)業(yè)員管理作業(yè)（CS105），另訂之。6)交貨作業(yè)（CS106），另訂之。7)發(fā)票開(kāi)立與作廢作業(yè)（CS107），另訂之。8)應(yīng)收帳款作業(yè)（CS108），另訂之。9)客訴處理作業(yè)（CS109），另訂之。10)售后服務(wù)作業(yè)（CS110），另訂之。11)簽證押匯作業(yè)（CS111），另訂之。12)收款作業(yè)（CS112），另訂之。13)銷貨折