國(guó)際結(jié)算案例分析題及答案

1、案例分析題及答案案例分析題及答案1、中國(guó)、中國(guó)G公司（進(jìn)口商）與新加坡公司（進(jìn)口商）與新加坡H公司（出口商）簽訂進(jìn)口一批纖維板的合同，金額為公司（出口商）簽訂進(jìn)口一批纖維板的合同，金額為800800萬(wàn)美元，萬(wàn)美元，分八批交貨，每批分八批交貨，每批100100萬(wàn)美元，使用遠(yuǎn)期匯票付款。合同訂立后，新加坡出口商按時(shí)發(fā)來(lái)第一批貨物，同萬(wàn)美元，使用遠(yuǎn)期匯票付款。合同訂立后，新加坡出口商按時(shí)發(fā)來(lái)第一批貨物，同時(shí)開(kāi)立了八張遠(yuǎn)期匯票，每張匯票金額為時(shí)

2、開(kāi)立了八張遠(yuǎn)期匯票，每張匯票金額為100100萬(wàn)美元。但中國(guó)進(jìn)口商的的開(kāi)戶銀行萬(wàn)美元。但中國(guó)進(jìn)口商的的開(kāi)戶銀行S銀行將八張匯票全部銀行將八張匯票全部承兌并退還給新加坡出口商。此后，新加坡出口商不再發(fā)貨，同時(shí)將全部匯票轉(zhuǎn)讓給美國(guó)花旗銀行。匯票承兌并退還給新加坡出口商。此后，新加坡出口商不再發(fā)貨，同時(shí)將全部匯票轉(zhuǎn)讓給美國(guó)花旗銀行。匯票到期后，花旗銀行作為匯票的持票人要求到期后，花旗銀行作為匯票的持票人要求S銀行付款。該案導(dǎo)致中國(guó)銀行付款。該

3、案導(dǎo)致中國(guó)G公司巨額損失。該案損失的主要原公司巨額損失。該案損失的主要原因是中國(guó)涉案的各方對(duì)金融票據(jù)缺乏應(yīng)有的知識(shí)。因是中國(guó)涉案的各方對(duì)金融票據(jù)缺乏應(yīng)有的知識(shí)。答:對(duì)于遠(yuǎn)期匯票付款是指出票完成后不能馬上要求、而只能在規(guī)定的日期內(nèi)要求票據(jù)權(quán)利的票據(jù)。而且對(duì)于遠(yuǎn)期匯票付款是指出票完成后不能馬上要求、而只能在規(guī)定的日期內(nèi)要求票據(jù)權(quán)利的票據(jù)。而且遠(yuǎn)期匯票承兌后不可撤銷，而遠(yuǎn)期匯票承兌后不可撤銷，而G公司在公司在H公司發(fā)第一批貨物就對(duì)其全部的遠(yuǎn)期

4、匯票進(jìn)行承兌，導(dǎo)致了必須公司發(fā)第一批貨物就對(duì)其全部的遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌，導(dǎo)致了必須對(duì)承諾的遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌才造成了巨額損失。對(duì)承諾的遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌才造成了巨額損失。2、中國(guó)青島中國(guó)青島M公司與韓國(guó)公司與韓國(guó)F公司簽訂了一筆服裝交易合同，貿(mào)易條件為公司簽訂了一筆服裝交易合同，貿(mào)易條件為FOBFOB，金額為，金額為3萬(wàn)多美元，并約萬(wàn)多美元，并約定信用證付款。但定信用證付款。但F公司遲遲未開(kāi)來(lái)信用證，在公司遲遲未開(kāi)來(lái)信用證，在M公司的多次催促

5、下，公司的多次催促下，F(xiàn)公司答應(yīng)改為銀行支票付款，在公司答應(yīng)改為銀行支票付款，在裝運(yùn)港一手交貨，一手交支票。在裝運(yùn)港一手交貨，一手交支票。在M公司已備妥裝運(yùn)貨物準(zhǔn)備裝船時(shí)，公司已備妥裝運(yùn)貨物準(zhǔn)備裝船時(shí)，F(xiàn)公司卻提交了一份支票復(fù)印件。公司卻提交了一份支票復(fù)印件。對(duì)此出口商予以拒絕。同時(shí)，對(duì)此出口商予以拒絕。同時(shí)，F(xiàn)公司也對(duì)貨物包裝提出新的要求，并要求將海運(yùn)改為空運(yùn)，答應(yīng)立即寄來(lái)公司也對(duì)貨物包裝提出新的要求，并要求將海運(yùn)改為空運(yùn)，答應(yīng)立即寄

6、來(lái)支票原件。當(dāng)出口商改換包裝后準(zhǔn)備空運(yùn)時(shí)，要求支票原件。當(dāng)出口商改換包裝后準(zhǔn)備空運(yùn)時(shí)，要求F公司前來(lái)驗(yàn)貨，但公司前來(lái)驗(yàn)貨，但F公司以該批貨物價(jià)格過(guò)高為由拒公司以該批貨物價(jià)格過(guò)高為由拒絕驗(yàn)貨，最終導(dǎo)致出口商遭受巨大損失。絕驗(yàn)貨，最終導(dǎo)致出口商遭受巨大損失。答：我方因堅(jiān)持用信用證付款，這樣可以降低損失同時(shí)支票只能開(kāi)出一張，而答：我方因堅(jiān)持用信用證付款，這樣可以降低損失同時(shí)支票只能開(kāi)出一張，而F公司卻提交了一份支票復(fù)公司卻提交了一份支票復(fù)印件

7、，違背了支票的原則，同時(shí)看不到印件，違背了支票的原則，同時(shí)看不到F公司的誠(chéng)意。公司的誠(chéng)意。M公司在看到這種情況就因該停止與公司在看到這種情況就因該停止與F公司的合公司的合作。而不是按照作。而不是按照F公司的要求將海運(yùn)改為空運(yùn)，是我方一為的退讓導(dǎo)致了合同的失敗。公司的要求將海運(yùn)改為空運(yùn)，是我方一為的退讓導(dǎo)致了合同的失敗。3、20062006年6月1212日，日，A企業(yè)與企業(yè)與B企業(yè)簽訂購(gòu)銷合同，雙方約定貨款以本票支付。合同生效后，企業(yè)簽訂

8、購(gòu)銷合同，雙方約定貨款以本票支付。合同生效后，B企業(yè)按企業(yè)按時(shí)向時(shí)向A企業(yè)發(fā)貨，企業(yè)發(fā)貨，A向其開(kāi)戶銀行申請(qǐng)開(kāi)立了銀行本票，并轉(zhuǎn)交向其開(kāi)戶銀行申請(qǐng)開(kāi)立了銀行本票，并轉(zhuǎn)交B作為貨款。由于作為貨款。由于B先期拖欠先期拖欠C企業(yè)的款企業(yè)的款項(xiàng)，其與該本票金額相當(dāng)，于是項(xiàng)，其與該本票金額相當(dāng)，于是B將該本票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給了將該本票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給了C。但。但C沒(méi)有按時(shí)向銀行支取該本票款項(xiàng)，直到?jīng)]有按時(shí)向銀行支取該本票款項(xiàng)，直到9月才向銀行請(qǐng)求支付本票金額

9、。但銀行以該本票已經(jīng)過(guò)期為由拒付。于是月才向銀行請(qǐng)求支付本票金額。但銀行以該本票已經(jīng)過(guò)期為由拒付。于是C轉(zhuǎn)向轉(zhuǎn)向B要求支付款項(xiàng)，但遭要求支付款項(xiàng)，但遭到拒絕。多次交涉無(wú)果后，到拒絕。多次交涉無(wú)果后，C向法院起訴向法院起訴B和銀行，要求它們共同承擔(dān)賠償責(zé)任。和銀行，要求它們共同承擔(dān)賠償責(zé)任。思考：法院應(yīng)如何處理思考：法院應(yīng)如何處理C企業(yè)的起訴？企業(yè)的起訴？答：法院因支持答：法院因支持C公司對(duì)銀行的起訴，而對(duì)公司對(duì)銀行的起訴，而對(duì)B企業(yè)不進(jìn)

10、行起訴，因?yàn)槠髽I(yè)不進(jìn)行起訴，因?yàn)锽已經(jīng)將本票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給已經(jīng)將本票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給C公司而本公司而本票的基本當(dāng)事人只有制票人和受款人所以票的基本當(dāng)事人只有制票人和受款人所以B公司已經(jīng)沒(méi)有責(zé)任，對(duì)銀行，由于公司已經(jīng)沒(méi)有責(zé)任，對(duì)銀行，由于C公司本票合法法院要求銀公司本票合法法院要求銀行進(jìn)行付款但是行進(jìn)行付款但是C公司沒(méi)有按時(shí)向銀行支取該本票款項(xiàng)所以有一部分的損失由公司沒(méi)有按時(shí)向銀行支取該本票款項(xiàng)所以有一部分的損失由C自行承擔(dān)，銀行將會(huì)扣除自行承擔(dān)，

11、銀行將會(huì)扣除耽誤的時(shí)間所存在的價(jià)值。耽誤的時(shí)間所存在的價(jià)值。4、H公司與公司與G公司簽訂了一筆貿(mào)易合同。賣(mài)方公司簽訂了一筆貿(mào)易合同。賣(mài)方H出具了一張期限為出具了一張期限為3個(gè)月、付款人為個(gè)月、付款人為Y銀行的遠(yuǎn)期匯票銀行的遠(yuǎn)期匯票作為要求買(mǎi)方付款的憑證。作為要求買(mǎi)方付款的憑證。H獲得獲得Y銀行承兌后將該匯票轉(zhuǎn)讓給了銀行承兌后將該匯票轉(zhuǎn)讓給了W銀行。匯票到期后，銀行。匯票到期后，W要求要求Y付款，付款，該銀行拒付，其理由是該銀行已經(jīng)接到該

12、銀行拒付，其理由是該銀行已經(jīng)接到G通知：貨物質(zhì)量不符合合同要求，要求停止支付匯票。通知：貨物質(zhì)量不符合合同要求，要求停止支付匯票。W與Y和H多次協(xié)商無(wú)果，于是多次協(xié)商無(wú)果，于是W向法院起訴向法院起訴Y和H，要求其無(wú)條件支付匯票金額，并賠償其延期付款的損失和有，要求其無(wú)條件支付匯票金額，并賠償其延期付款的損失和有關(guān)費(fèi)用。關(guān)費(fèi)用。答：答：Y銀行要支付損失和有關(guān)費(fèi)用，因?yàn)檫h(yuǎn)期匯票一旦做了承兌則主債務(wù)人發(fā)生了變化即為承兌人就是銀行要支付損失和有

13、關(guān)費(fèi)用，因?yàn)檫h(yuǎn)期匯票一旦做了承兌則主債務(wù)人發(fā)生了變化即為承兌人就是Y銀行而不是銀行而不是H公司，又因?yàn)檫h(yuǎn)期匯票做了承兌即不可撤銷，則需要對(duì)其匯票進(jìn)行承兌，所以銀行公司，又因?yàn)檫h(yuǎn)期匯票做了承兌即不可撤銷，則需要對(duì)其匯票進(jìn)行承兌，所以銀行Y停止支停止支付匯票是不正確的。付匯票是不正確的。5、中國(guó)香港中國(guó)香港K公司與大陸公司與大陸D公司達(dá)成買(mǎi)賣(mài)鍍鋅鐵皮交易，并同意公司達(dá)成買(mǎi)賣(mài)鍍鋅鐵皮交易，并同意2個(gè)月付款。個(gè)月付款。K開(kāi)立了一張期限為開(kāi)立了一

14、張期限為2個(gè)月的匯票，其付款人是月的匯票，其付款人是D，但受款人是大陸，但受款人是大陸C公司。該匯票經(jīng)公司。該匯票經(jīng)D承兌，承兌，C于匯票到期時(shí)向于匯票到期時(shí)向D要求支付款要求支付款項(xiàng)，但項(xiàng)，但D以K沒(méi)有向其發(fā)貨為理由拒付匯票金額。沒(méi)有向其發(fā)貨為理由拒付匯票金額。（4）在托收業(yè)務(wù)中最好選擇）在托收業(yè)務(wù)中最好選擇CIFCIF貿(mào)易條件；貿(mào)易條件；（5）DPDP遠(yuǎn)期在一些南美國(guó)家被視為遠(yuǎn)期在一些南美國(guó)家被視為DADA，應(yīng)事先有所準(zhǔn)備。，應(yīng)事先

15、有所準(zhǔn)備。1111、國(guó)內(nèi)某公司以、國(guó)內(nèi)某公司以DPDP付款交單方式出口，并委托國(guó)內(nèi)甲銀行將單據(jù)寄由第三國(guó)乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國(guó)丙銀行付款交單方式出口，并委托國(guó)內(nèi)甲銀行將單據(jù)寄由第三國(guó)乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國(guó)丙銀行托收。后來(lái)得知丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單據(jù)卻毫無(wú)結(jié)果。請(qǐng)問(wèn)托收銀行應(yīng)付什么責(zé)托收。后來(lái)得知丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單據(jù)卻毫無(wú)結(jié)果。請(qǐng)問(wèn)托收銀行應(yīng)付什么責(zé)任？任？理由如下：根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》的在托收方式下，銀行

16、只作為賣(mài)方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，理由如下：根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》的在托收方式下，銀行只作為賣(mài)方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行；單據(jù)和托收委托書(shū)可托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行；單據(jù)和托收委托書(shū)可直接或間接通過(guò)別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對(duì)由于任何文件信件、或單據(jù)在寄送途中的直接或間接通過(guò)別的銀行寄給代收

17、行。但與托收有關(guān)的銀行，對(duì)由于任何文件信件、或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于電報(bào)、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，以及延誤和丟失所引起的后果，或由于電報(bào)、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，以及由于不可抗力、暴動(dòng)、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或其他所不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān)由于不可抗力、暴動(dòng)、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或其他所不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任

18、。義務(wù)或責(zé)任。所以，在本案例中，托收銀行只要盡到“遵守信用，謹(jǐn)慎從事”義務(wù)，對(duì)托收過(guò)程中所發(fā)生的各種非自身所以，在本案例中，托收銀行只要盡到“遵守信用，謹(jǐn)慎從事”義務(wù)，對(duì)托收過(guò)程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯(cuò)，包括代收行倒閉致使委托人貨款無(wú)法收回且單據(jù)也無(wú)法收回，不負(fù)何法律責(zé)任。所能控制的差錯(cuò)，包括代收行倒閉致使委托人貨款無(wú)法收回且單據(jù)也無(wú)法收回，不負(fù)何法律責(zé)任。1212、天津、天津M出口公司出售一批貨給香港出口公司出售一批貨給香港

19、G公司，價(jià)格條件為公司，價(jià)格條件為CIFCIF香港，付款條件為香港，付款條件為D／P見(jiàn)票見(jiàn)票3030天付款，天付款，M出口公司同意出口公司同意G公司指定香港匯豐銀行為代收行，公司指定香港匯豐銀行為代收行，M出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝船，取得出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過(guò)香港匯豐銀行向清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過(guò)香港匯豐銀行向G公司

20、收取貨款。五天公司收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達(dá)香港，因當(dāng)時(shí)該商品的行市看好，后，所裝貨物安全抵達(dá)香港，因當(dāng)時(shí)該商品的行市看好，G公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過(guò)于集中，貨物價(jià)格迅即下跌，物并將部分貨物出售。不料，因到貨過(guò)于集中，貨物價(jià)格迅即下跌，G公司以缺少保險(xiǎn)單為由，在匯票到公司以缺少保險(xiǎn)單為由，在匯票到期拒絕付款。你認(rèn)為期拒絕付款。你認(rèn)為M公司應(yīng)

21、如何處理此事，并說(shuō)明理由。公司應(yīng)如何處理此事，并說(shuō)明理由。答：答：M公司應(yīng)通過(guò)中行要求香港匯豐銀行付款。公司應(yīng)通過(guò)中行要求香港匯豐銀行付款。這是因?yàn)?，香港匯豐銀行在未經(jīng)委托授權(quán)的情況下，自行允許這是因?yàn)?，香港匯豐銀行在未經(jīng)委托授權(quán)的情況下，自行允許G商憑信托收據(jù)先行提貨，這種不能收回貨商憑信托收據(jù)先行提貨，這種不能收回貨款的責(zé)任，應(yīng)由代收行（匯豐銀行）負(fù)責(zé)?？畹呢?zé)任，應(yīng)由代收行（匯豐銀行）負(fù)責(zé)。1313、中國(guó)某出口公司與外商成交一批貨物

22、，共、中國(guó)某出口公司與外商成交一批貨物，共1500015000套，裝套，裝15001500箱。貿(mào)易條件為箱。貿(mào)易條件為CIFCIF，采用信用證方式采用信用證方式結(jié)匯，并訂明可分批（期）裝運(yùn)，每批結(jié)匯，并訂明可分批（期）裝運(yùn)，每批500500箱，分別于箱，分別于7、8、9月裝運(yùn)。出口公司與月裝運(yùn)。出口公司與7月份裝運(yùn)了月份裝運(yùn)了500500箱，順利結(jié)匯，第二批如期裝運(yùn)，但數(shù)量為箱，順利結(jié)匯，第二批如期裝運(yùn)，但數(shù)量為480480箱，當(dāng)出口公

23、司向銀行結(jié)匯時(shí)遭到拒付。于是出口公司以箱，當(dāng)出口公司向銀行結(jié)匯時(shí)遭到拒付。于是出口公司以電訊方式要求買(mǎi)方接受電訊方式要求買(mǎi)方接受480480箱，買(mǎi)方遲遲不做答復(fù)。此時(shí)第三批貨物亟待裝運(yùn)。在未獲買(mǎi)方對(duì)第二批貨物箱，買(mǎi)方遲遲不做答復(fù)。此時(shí)第三批貨物亟待裝運(yùn)。在未獲買(mǎi)方對(duì)第二批貨物是否同意接受的情況下，出口公司將第三批貨物按期按數(shù)裝船，但第三批貨物的貨運(yùn)單據(jù)又遭銀行拒付。是否同意接受的情況下，出口公司將第三批貨物按期按數(shù)裝船，但第三批貨物的貨

24、運(yùn)單據(jù)又遭銀行拒付。請(qǐng)問(wèn)：銀行的兩次拒付是否有理由？請(qǐng)問(wèn)：銀行的兩次拒付是否有理由？答：有，因?yàn)樵谛庞米C條件下銀行的付款是有條件的，銀行只是在符合條件下才履行付款責(zé)任，這個(gè)答：有，因?yàn)樵谛庞米C條件下銀行的付款是有條件的，銀行只是在符合條件下才履行付款責(zé)任，這個(gè)條件就是受益人提供的單據(jù)符合信用證的規(guī)定，即單證相符；反之，開(kāi)證行是有權(quán)利拒付的。在該案例中條件就是受益人提供的單據(jù)符合信用證的規(guī)定，即單證相符；反之，開(kāi)證行是有權(quán)利拒付的。在該案