我國商業(yè)銀行欺詐風險的實證研究.pdf

1、2008年以來，席卷全球的金融危機使得各大商業(yè)銀行進一步認識到風險管理的重要性。近年來針對中國商業(yè)銀行的一系列操作風險研究表明，與其他國際活躍銀行不同，內部和外部欺詐是造成中國商業(yè)銀行操作風險的主要原因，因此，防范和控制欺詐風險就具有重要的研究意義。
　　 論文以作者從公開媒體報道中搜集到的171個發(fā)生在中國商業(yè)銀行中的欺詐風險案例為基礎，建立了我國商業(yè)銀行欺詐風險案例庫，從時間跨度、地域分布、業(yè)務類型、欺詐類型、金額區(qū)間、銀行

2、體制等不同角度對案例庫中的案例進行了篩選、分類和分析。指出低頻高危案件是我國商業(yè)銀行欺詐風險損失的主要來源，此類欺詐風險應是商業(yè)銀行重點防控的對象。而通過對案例庫中數據的相關性分析和回歸分析，發(fā)現商業(yè)銀行所處地區(qū)的經濟發(fā)展狀況、業(yè)務類型、欺詐類型以及商業(yè)銀行體制是影響欺詐案件損失金額的重要因素：地區(qū)經濟發(fā)展狀況與商業(yè)銀行欺阼風險損失額度顯著正相關；商業(yè)銀行業(yè)務中的欺詐風險損失額度要高于其他業(yè)務中的欺詐風險損失額度；管理層欺詐所造成的損失