企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)ppt課件

1、一般描述,,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)效用評(píng)價(jià)是一套用于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)評(píng)價(jià)的操作系統(tǒng)，它結(jié)合了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)的方法論和以及為其定制的效用評(píng)價(jià)方法，包括了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)各個(gè)方面的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，以及進(jìn)行評(píng)價(jià)的操作程序（步驟）和各種評(píng)價(jià)方法中的應(yīng)用參數(shù)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)效用評(píng)價(jià)在形態(tài)上表現(xiàn)為一個(gè)知識(shí)體系，通過指標(biāo)的獲得，指標(biāo)的量化，指標(biāo)的判斷和對(duì)指標(biāo)的綜合評(píng)價(jià)，得到所評(píng)價(jià)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的效用等級(jí)。評(píng)價(jià)者的背景在體系中所發(fā)揮的作用，取決

2、于對(duì)系統(tǒng)所使用的應(yīng)用參數(shù)的修訂能力，或修訂的必要性。而系統(tǒng)應(yīng)用參數(shù)的建立主要是通過對(duì)有豐富企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的專家的采樣來獲得。,,1,一般描述,,多指標(biāo)綜合評(píng)價(jià)，以及使用群決策和對(duì)層級(jí)決策評(píng)價(jià)模式是體系的一大特點(diǎn)。問題導(dǎo)向或問題樹（分析樹）貫穿整個(gè)評(píng)價(jià)體系，它是指標(biāo)提取、指標(biāo)量化的重要手法。計(jì)算機(jī)軟件在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)效用評(píng)價(jià)體系中的使用是很有意義的，它不僅可以固化系統(tǒng)的應(yīng)用參數(shù)、評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)方法、操作程序等，更能為關(guān)鍵的是它使評(píng)價(jià)體系

3、具備了明顯的產(chǎn)品特征和操作方法上的可繼承性、移植性，大幅度地提高操作效率。,,2,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)價(jià)的特點(diǎn),,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)效用評(píng)價(jià)對(duì)于負(fù)有監(jiān)管職責(zé)的國資委和集團(tuán)公司總部有著重要的應(yīng)用意義，它可以在督導(dǎo)、監(jiān)控下屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和運(yùn)行中發(fā)揮重要的作用，同時(shí)也是企業(yè)對(duì)自己風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)進(jìn)行評(píng)價(jià)的重要工具。它有如下一些特點(diǎn)：對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行全面的評(píng)價(jià) ，在功能上涵蓋企業(yè)管理和業(yè)務(wù)的各個(gè)方面 。在操作方法上滿足程序化的

4、要求 ，有清晰的操作步驟，可以容易地實(shí)現(xiàn)各種業(yè)態(tài)實(shí)際環(huán)境下的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的評(píng)測(cè) 。,3,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)價(jià)的特點(diǎn),,定量評(píng)價(jià)與定性評(píng)價(jià)相結(jié)合，定量化指標(biāo)和定性化指標(biāo)一起構(gòu)成了整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。自動(dòng)化的評(píng)價(jià)方法與專家會(huì)商的評(píng)價(jià)方法相結(jié)合，來獲得最終的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的評(píng)級(jí)結(jié)果。結(jié)構(gòu)、結(jié)果透明，體現(xiàn)公正、公平、公開，評(píng)價(jià)結(jié)果是可追溯的，任何環(huán)節(jié)上的結(jié)果都是可以解釋和調(diào)整的，評(píng)價(jià)或綜合方法中使用的參數(shù)是完全透明，其來源是可解釋

5、的。,4,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)價(jià)的特點(diǎn),,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)價(jià),觸及核心風(fēng)險(xiǎn)的全面評(píng)價(jià),容易掌握的程序化的操作方法,定性評(píng)價(jià)與定量評(píng)價(jià)相結(jié)合,結(jié)果和結(jié)構(gòu)透明公平公正公開,5,有效性評(píng)價(jià)應(yīng)滿足的目標(biāo)要求,,強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系滿足企業(yè)價(jià)值最大化（迎合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)）的要求能夠?qū)?yán)重影響企業(yè)經(jīng)營的前N個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全流程的管理評(píng)測(cè)，確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理核心功能的有效性和完整性 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)價(jià)應(yīng)作為股東單位或集團(tuán)公司總部對(duì)下屬

6、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)管的有機(jī)組成部分有效性評(píng)價(jià)應(yīng)該以一個(gè)產(chǎn)品的面孔出現(xiàn)，最終企業(yè)可以完全掌握它的的使用方法，使其作為風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行有效性的一個(gè)監(jiān)控工具,6,有效性評(píng)價(jià)應(yīng)達(dá)成的目標(biāo),,迎合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo),對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)測(cè),,,成為股東或上級(jí)單位監(jiān)管的一部分,成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行監(jiān)控的一部分,7,有效性評(píng)價(jià)體系架構(gòu),,,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)價(jià)體系由以幾個(gè)模塊組成：評(píng)價(jià)指標(biāo)體系問題庫評(píng)價(jià)方法庫評(píng)價(jià)或決策流程應(yīng)用參數(shù)庫評(píng)價(jià)

7、報(bào)告（模版）,8,有效性評(píng)價(jià)體系架構(gòu),,,評(píng)價(jià)或決策操作流程控制,,評(píng)價(jià)報(bào)告,指標(biāo)體系,評(píng)價(jià)方法,調(diào)查問題庫,,應(yīng)用參數(shù)庫,,,,9,通過設(shè)置的一系列指標(biāo)來觀測(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量，并從中發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這是一種直接而有效的方法。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行有效性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系包括： （1）體系完備性 （2）系統(tǒng)深入性 （3）管理詳細(xì)性 （4）目標(biāo)達(dá)成

8、性 （5）運(yùn)行有效性 （6）持續(xù)維護(hù)性,評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,,,10,評(píng)價(jià)指標(biāo)體系－體系完備性,,,11,評(píng)價(jià)指標(biāo)體系－體系完備性,,,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置是否健全、職責(zé)是否明確、組織管理是否合理 。體制內(nèi)全員風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制培訓(xùn)是否開展，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和職業(yè)操守標(biāo)準(zhǔn)是否建立。是否有企業(yè)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)專職負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理 ，其職權(quán)范圍和精力是否合適和充沛。風(fēng)險(xiǎn)管理是否涵蓋企業(yè)財(cái)務(wù)、市場(chǎng)營銷、產(chǎn)品銷售、物資

9、采購、人力資源管理、績效考核、對(duì)外對(duì)內(nèi)投資、安全生產(chǎn)、合規(guī)等業(yè)務(wù)和管理層面。,12,評(píng)價(jià)指標(biāo)體系－體系完備性,,,信息采集點(diǎn)是否包括了主要的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)如：財(cái)務(wù)出納、市場(chǎng)反饋、產(chǎn)品銷售、企業(yè)供應(yīng)鏈、工作計(jì)劃進(jìn)度、績效考核、薪酬體系等 。是否建立了風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理層次分明，包括：風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理—風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境建立—風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)—風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估—風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)—企業(yè)內(nèi)控—信息溝通—監(jiān)控 。,13,評(píng)價(jià)指標(biāo)體系－系統(tǒng)深入性,,,14,評(píng)價(jià)指標(biāo)體系－系統(tǒng)

10、深入性,,,對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)的跟蹤與分析（資產(chǎn)類指標(biāo)、現(xiàn)金類指標(biāo)、權(quán)益類指標(biāo)、費(fèi)用類指標(biāo)、流動(dòng)類指標(biāo)等，或者營運(yùn)能力、發(fā)展能力、償債能力、收入與費(fèi)用等指標(biāo)體系）。 對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)的跟蹤與分析（收入類指標(biāo)、發(fā)展類指標(biāo)，庫存類指標(biāo)、客戶投訴類指標(biāo)、有關(guān)品牌的市場(chǎng)突發(fā)事件等）。對(duì)投資類指標(biāo)的跟蹤與分析（投資回報(bào)、投資規(guī)模、行業(yè)競(jìng)爭） 。健全的安全生產(chǎn)制度、對(duì)安全生產(chǎn)的稽查、安全生產(chǎn)監(jiān)控（包括定期的調(diào)查問卷） 。企業(yè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)（前N大風(fēng)

11、險(xiǎn)）是否清晰列出，并且有完備的管理處置機(jī)制。,15,評(píng)價(jià)指標(biāo)體系－管理詳細(xì)性,,,16,評(píng)價(jià)指標(biāo)體系－管理詳細(xì)性,,,企業(yè)內(nèi)部控制節(jié)點(diǎn)的詳細(xì)程度，是否覆蓋了必要的各個(gè)環(huán)節(jié) 控制程序文件的詳盡程度，是否對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生有明顯的抑制作用風(fēng)險(xiǎn)事件庫的設(shè)置是否詳細(xì)，有助于快速的查詢，以應(yīng)對(duì)緊迫的風(fēng)險(xiǎn)管理的需要風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警觀測(cè)點(diǎn)是否按照業(yè)務(wù)或組織層級(jí)的深入進(jìn)行布置的，是否有助于提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)控制程序文件編寫是否嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范和適用性，沒有歧義或二

12、義性業(yè)務(wù)信息記錄和傳遞的及時(shí)、準(zhǔn)確和全面性,17,評(píng)價(jià)指標(biāo)體系－目標(biāo)達(dá)成性,,18,評(píng)價(jià)指標(biāo)體系－目標(biāo)達(dá)成性,,風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)是否迎合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，是否對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行了有效的分解 風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是否增進(jìn)了對(duì)企業(yè)的全面深入了解（資產(chǎn)、現(xiàn)金、工作進(jìn)展、人員狀況、市場(chǎng)反饋等等）管理的觸角是否可以從頂層直達(dá)最低層風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是否建立了檢查和牽制平衡機(jī)制 風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是否設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)限額和范圍 現(xiàn)金流特別是經(jīng)營性現(xiàn)金流是否處于日常監(jiān)控

13、和定期分析環(huán)境中,19,評(píng)價(jià)指標(biāo)體系－目標(biāo)達(dá)成性,,企業(yè)的銷售盈利指標(biāo)設(shè)置是否與風(fēng)險(xiǎn)控制和計(jì)量保持平衡，充分克制了銷售環(huán)節(jié)的短期行為 。對(duì)員工的績效考核和激勵(lì)補(bǔ)償是否與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)一致，并且迎合了企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略。企業(yè)的重大關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)（例如前N大風(fēng)險(xiǎn)）是否處在日常的監(jiān)視中 （是否有電子化的預(yù)警輔助系統(tǒng)）。風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（包括財(cái)務(wù)報(bào)告）的真實(shí)性、可檢驗(yàn)性和其中風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的是否全面，是否包含了事前預(yù)警、分析和事后處理。,20,評(píng)價(jià)指

14、標(biāo)體系－運(yùn)行有效性,,21,評(píng)價(jià)指標(biāo)體系－運(yùn)行有效性,,是否有明確的、有效運(yùn)行的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)的全面性、及時(shí)性 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的及時(shí)性和評(píng)估技術(shù)的先進(jìn)性、快捷性、準(zhǔn)確性。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的合理性、適用性、經(jīng)濟(jì)性 危機(jī)處理預(yù)案的完整性、可操作性 壓力測(cè)試或操作有效性結(jié)果評(píng)估,22,評(píng)價(jià)指標(biāo)體系－持續(xù)維護(hù)性,,持續(xù)維護(hù)性,是否有風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控體系在常規(guī)運(yùn)行,是否有因應(yīng)環(huán)境變化而對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行修訂的機(jī)制,是否有專職人員負(fù)

15、責(zé)系統(tǒng)的改善和修訂,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是否適應(yīng)不同發(fā)展階段的不同要求,,,,,,,23,評(píng)價(jià)指標(biāo)體系－持續(xù)維護(hù)性,,是否有日常的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控體系在常規(guī)的運(yùn)行，并定期對(duì)運(yùn)行的狀況進(jìn)行反饋 是否有因應(yīng)環(huán)境變化而對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行修訂的機(jī)制（體系的自適應(yīng)機(jī)制） 對(duì)是否有專職人員負(fù)責(zé)系統(tǒng)的改善、修訂 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是否適應(yīng)企業(yè)不同發(fā)展階段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的不同要求,24,評(píng)價(jià)模式,,25,單指標(biāo)測(cè)算方法,,對(duì)定性指標(biāo)的進(jìn)行指數(shù)化處理，分為5級(jí)：好、較好、一

16、般、較差、差 ，分別對(duì)應(yīng)指數(shù)：5，4，3，2，1對(duì)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估，方法通常有： （1）直觀評(píng)估 （2）模型計(jì)算 （3）問卷調(diào)查 （4）專家評(píng)審 （5）模擬測(cè)試,26,一次評(píng)價(jià)操作方法,,DELPHI方法層次分析法模糊綜合分析法多目標(biāo)決策方法專家會(huì)商法人工神經(jīng)元網(wǎng)絡(luò)方法,27,二次評(píng)價(jià)操作方法,,專家

17、會(huì)商法人工神經(jīng)元網(wǎng)絡(luò)方法多目標(biāo)決策方法DELPHI方法,28,企業(yè)背景及風(fēng)險(xiǎn)管理狀況調(diào)研,風(fēng)險(xiǎn)管理分類評(píng)價(jià)指標(biāo)篩選,指標(biāo)測(cè)算,指標(biāo)測(cè)試,指標(biāo)對(duì)比,單指標(biāo)評(píng)價(jià),分類指標(biāo)組綜合評(píng)價(jià),風(fēng)險(xiǎn)管理體系綜合評(píng)價(jià),評(píng)級(jí)會(huì)商,,,,,,,評(píng)級(jí)報(bào)告,參數(shù)調(diào)整,參數(shù)調(diào)整,風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)價(jià)操作步驟,29,評(píng)級(jí)會(huì)商,,考慮其他外部因素對(duì)前面的評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行全面的權(quán)衡 非表決情形下的最終決策,30,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系效用評(píng)價(jià)報(bào)告模板,,31,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

18、體系效用評(píng)價(jià)報(bào)告模板（續(xù)）,,32,調(diào)查問卷舉例－企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理,,,,,33,調(diào)查問卷舉例－企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理,,,,,,34,調(diào)查問卷舉例－企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理,,,,,,35,調(diào)查問卷舉例－企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理,,,,,,36,調(diào)查問卷舉例－企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理,,,,,,37,調(diào)查問卷舉例－企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理,,,,,,38,調(diào)查問卷舉例－企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理,,,,,,39,調(diào)查問卷舉例－企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理,,,,,,40,調(diào)查問卷舉例－企業(yè)信用