廈門港務期貨套期保值業(yè)務內部控制制度

1、廈門港務貿務貿易有限公司公司期貨套期保期保值業(yè)務內部內部控制制度第一章一章總則總則第一條為規(guī)范廈門港務貿易有限公司（以下簡稱“公司”）期貨套期保值業(yè)務的經營行為和操作流程，加強公司對套期保值業(yè)務的內部控制，防范風險，確保公司資產和資金安全，根據(jù)深圳證券交易所發(fā)布的《信息披露業(yè)務備忘錄第26號：衍生品投資》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》（財會【2008】7號）及國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定，制訂本制度。第二條二條本制度所稱“期貨套期保值業(yè)務”是指

2、：通過期貨市場賣出（或買入）與現(xiàn)貨或購銷合同項下商品同類或價格高度相關，數(shù)量匹配的期貨合約，以鎖定利潤或規(guī)避市場風險的交易活動。公司期貨套期保值業(yè)務采用對沖和實物交割方式進行交易。第三條三條公司進行套期保值業(yè)務的目的是為了規(guī)避鋼材、塑料、白糖價格波動對經營產生的不利影響，管理價格風險。第四條四條公司從事期貨套期保值業(yè)務，應遵循以下原則：1、公司在期貨市場，僅限于從事套期保值業(yè)務，不得進行投機和套利交易。2、公司從事期貨套期保值業(yè)務，只限

3、于在中國境內期貨交易所及大宗交易電子中心進行交易，不得進行境外市場交易。3、公司從事期貨套期保值業(yè)務的品種，僅限于公司已持有的，或正在有效履行的購銷合同項下的與期貨品種同類或者價格高度相關的產品。4、公司進行套期保值的數(shù)量不得超過實際現(xiàn)貨交易（或相應的購銷合同）的數(shù)量，期貨持倉量應不超過套期保值的現(xiàn)貨量。5、套期保值操作中，現(xiàn)貨的銷售和期貨的平倉原則上必須同步進行。現(xiàn)貨未確定銷售或采購合同變更的情況下，擬將期貨合約平倉的，須報公司風險控

4、制員審核后轉總經理審批。6、在現(xiàn)貨未銷售的情況下，對應的期貨合約不得多次買賣；公司必須為已套期第八條套期保值管理辦公室職責為：1、負責制定套期保值工作原則和方針，審定公司套期保值管理工作的各項具體規(guī)章制度；2、負責召開期貨管理會議，制定、調整套期保值計劃、交易方案，批準授權范圍內的套期保值交易方案；3、負責交易風險的應急處理；4、負責向董事會提交年度報告和下年度工作計劃；5、行使董事會授予的其他職責及其他日常聯(lián)系和管理工作。第九條九條套

5、期保值管理辦公室下設業(yè)務經理、交易員、資金調撥、結算兼交易確認員、會計核算員、檔案管理員和風險控制員等崗位。各崗位人員分別設在業(yè)務部門、貿管部、財務部。各崗位主要職責權限如下：1、業(yè)務經理：負責公司內外部有關套期保值的信息收集整理、套期保值可行性調查研究，擬定套期保值交易方案，根據(jù)行情提出套保開平倉申請等；2、交易員：負責收集市場信息，監(jiān)控市場行情、識別和評估市場風險，執(zhí)行交易命令、負責交易流水的打印和提交；3、資金調撥、結算兼交易確認

6、員：負責根據(jù)《付（回）款申請單》完成交易資金的劃撥、跟蹤資金回籠情況、根據(jù)每月交易情況編制出入金明細表，并與交易員、會計核算員核對套保業(yè)務情況，并及時向套期保值業(yè)務管理辦公室反饋相關情況；4、會計核算員：負責相關資金賬戶的對賬、期貨業(yè)務的財務處理，每月編制期貨經營報表提交套期保值業(yè)務管理辦公室及股份公司審計部，期貨經營報表在提交股份公司審計部時應一并提交被套期現(xiàn)貨的持有量報表；5、檔案管理員：負責套期保值資料的存檔管理，包括套期保值計劃