現(xiàn)金收支管理制度

1、會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理制度實(shí)例12現(xiàn)金收支管理制度現(xiàn)金收支管理制度1.為加強(qiáng)企業(yè)的現(xiàn)金收支管理，規(guī)范現(xiàn)金的收支程序，更好的反映現(xiàn)金的流入和流出，正確預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金收支情況，促進(jìn)企業(yè)不斷提高經(jīng)營(yíng)成果的質(zhì)量，特制定此制度。2.每月中旬，各分公司財(cái)務(wù)部詳細(xì)列出下月本分公司所需費(fèi)用，報(bào)總部財(cái)務(wù)部，總部財(cái)務(wù)部根據(jù)各分公司上報(bào)費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)概算，月底將相關(guān)費(fèi)用匯入各分公司的賬戶內(nèi)備支。3.各單位應(yīng)自行支付的一切費(fèi)用，均應(yīng)從總部財(cái)務(wù)部匯入的金額中支付，不得自

2、行挪用、墊付銷(xiāo)售收入。分公司銷(xiāo)售收入應(yīng)依據(jù)賬款管理規(guī)定，悉數(shù)匯入總部財(cái)務(wù)部。4.分公司財(cái)務(wù)部現(xiàn)金支付的具體情況應(yīng)在企業(yè)ERP財(cái)務(wù)系統(tǒng)上體現(xiàn)出來(lái)，便于總部財(cái)務(wù)部定期審核，查證。5.ERP系統(tǒng)上科目欄中的類(lèi)別指各項(xiàng)費(fèi)用其分屬類(lèi)別，主要包括營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和其他業(yè)務(wù)支出。6.營(yíng)業(yè)費(fèi)用是指營(yíng)業(yè)人員所發(fā)生的費(fèi)用，包括車(chē)輛所需的各項(xiàng)費(fèi)用（如油費(fèi)、維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)等），分公司人員差旅費(fèi)，應(yīng)酬費(fèi)，分公司人員的薪資（獎(jiǎng)金由總部統(tǒng)一劃撥，不在此項(xiàng)之

3、中），名片、牌匾、條幅等費(fèi)用。7.管理費(fèi)用是指分公司為正常運(yùn)營(yíng)所發(fā)生的費(fèi)用，包括辦公室及宿舍租賃費(fèi)，水電費(fèi)，辦公設(shè)施和辦公用品的購(gòu)置費(fèi)，通信費(fèi)，運(yùn)費(fèi)郵費(fèi)等費(fèi)用。8.其他業(yè)務(wù)支出是指分公司為正常運(yùn)營(yíng)，除營(yíng)業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用之外的，應(yīng)當(dāng)支付的其他費(fèi)用。9.分公司費(fèi)用申請(qǐng)支付計(jì)算公式為：下月?tīng)I(yíng)業(yè)費(fèi)用=本月?tīng)I(yíng)業(yè)費(fèi)用╳本月銷(xiāo)售收入金額上月銷(xiāo)售收入金額下月管理費(fèi)用=本月管理費(fèi)用╳本月銷(xiāo)售收入金額上月銷(xiāo)售收入金額下月其他業(yè)務(wù)支出=本月銷(xiāo)售收入金額╳0.

4、2%10.分公司費(fèi)用的支付與分公司銷(xiāo)售收入成正比，分公司因業(yè)務(wù)需求，需要購(gòu)置1000元以上辦公設(shè)施或其他特殊事項(xiàng)需總公司支持時(shí)，可申請(qǐng)由總公司代為支付，不在當(dāng)月費(fèi)用申請(qǐng)中。會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理制度實(shí)例2211.分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)分公司費(fèi)用的相關(guān)性質(zhì)，正確歸類(lèi)報(bào)支，不得相互混淆。12.依據(jù)賬款管理規(guī)定，分公司不得存有應(yīng)收賬款現(xiàn)象，所有業(yè)務(wù)銷(xiāo)售應(yīng)以現(xiàn)款現(xiàn)貨或支付預(yù)付款形式進(jìn)行，如存在特殊情況，需報(bào)總部財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核通過(guò)后，方可