完善我國(guó)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)機(jī)制的經(jīng)濟(jì)學(xué)研究.pdf

1、洗錢(qián)是指將犯罪所得及其收益通過(guò)交易、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換等各種方式加以合法化，以逃避法律制裁的行為。雖然各國(guó)對(duì)洗錢(qián)犯罪的界定不同，而且洗錢(qián)的方式也多種多樣，但是洗錢(qián)行為有其一定的共同特點(diǎn)；并且嚴(yán)重危害社會(huì)正常政治和經(jīng)濟(jì)秩序，已經(jīng)成為世界各國(guó)及國(guó)際社會(huì)面臨的一大公害。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化、金融電子化的發(fā)展，利用金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的洗錢(qián)活動(dòng)日益猖撅，建立健全反洗錢(qián)機(jī)制成為世界各國(guó)所致力的共同任務(wù)。國(guó)際社會(huì)一直在積極的研究和建立金融系統(tǒng)的反洗錢(qián)機(jī)制，世界各國(guó)也

2、紛紛出臺(tái)了相應(yīng)的法律法規(guī)打擊洗錢(qián)活動(dòng)。 由于世界主要金融市場(chǎng)以及許多境外金融中心的反洗錢(qián)當(dāng)局打擊洗錢(qián)活動(dòng)的力度不斷加大，以新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家不斷開(kāi)放其經(jīng)濟(jì)及金融領(lǐng)域?yàn)槠鯔C(jī)，洗錢(qián)活動(dòng)更多地被轉(zhuǎn)移到這些發(fā)展中國(guó)家，因此我國(guó)反洗錢(qián)工作已刻不容緩。我國(guó)目前雖然已經(jīng)制定了獨(dú)立的《反洗錢(qián)法》，出臺(tái)了一系列反洗錢(qián)金融法規(guī)，并且成立了反洗錢(qián)的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，但是完善金融系統(tǒng)反洗錢(qián)機(jī)制仍是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程。因此，研究如何完善我國(guó)的反洗錢(qián)制度，充分發(fā)揮金融機(jī)

3、構(gòu)在反洗錢(qián)中的預(yù)防和控制作用，對(duì)維護(hù)我國(guó)的社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)安全有著越來(lái)越重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度出發(fā)，試圖通過(guò)研究反洗錢(qián)過(guò)程中涉及到的各個(gè)行為主體的成本收益狀況和行為模式，并借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，對(duì)如何健全我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)機(jī)制進(jìn)行理論性探討。 本文共有五章。第一章為引言，介紹了本論題的研究背景與國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)綜述。 第二章開(kāi)頭從一個(gè)案例引發(fā)的思考，引出本文所要闡述的一系列問(wèn)題：什么是洗錢(qián)?洗淺一般都通過(guò)哪些途徑?現(xiàn)在

4、國(guó)內(nèi)洗錢(qián)活動(dòng)的現(xiàn)狀是什么樣?對(duì)洗錢(qián)有沒(méi)有很好的控制方法?通過(guò)什么來(lái)控制?要回答這些問(wèn)題，首先要弄清楚什么是洗錢(qián)?文章先詳細(xì)介紹了洗錢(qián)的歷史背景及世界各國(guó)和地區(qū)以及國(guó)際組織對(duì)洗錢(qián)的界定；在此基礎(chǔ)上描述了中國(guó)對(duì)洗錢(qián)定義外延不斷擴(kuò)大的過(guò)程并給出本文所采用洗錢(qián)概念的涵義。通過(guò)對(duì)洗錢(qián)過(guò)程與常見(jiàn)洗錢(qián)方法的研究，總結(jié)出目前洗錢(qián)活動(dòng)的一般特點(diǎn)。由于洗錢(qián)犯罪日益猖獗，帶來(lái)一系列的政治、經(jīng)濟(jì)、文化問(wèn)題，各國(guó)政府和組織均致力于積極反洗錢(qián)工作。接下來(lái)介紹了反洗

5、錢(qián)概念和國(guó)際反洗錢(qián)概況，在反洗錢(qián)工作的鏈條中，金融機(jī)構(gòu)是其中關(guān)鍵的一環(huán)，洗錢(qián)活動(dòng)的特殊性和金融業(yè)的特點(diǎn)，決定了金融機(jī)構(gòu)(尤其是商業(yè)銀行)既是洗錢(qián)的突破口，又是反洗錢(qián)的第一線。通過(guò)分析得出：我國(guó)反洗錢(qián)工作重點(diǎn)要解決的是金融情報(bào)問(wèn)題，金融機(jī)構(gòu)(尤其是商業(yè)銀行)是整個(gè)反洗錢(qián)工作依靠的基本力量，其提供的大額和可疑支付交易報(bào)告等金融情報(bào)是反洗錢(qián)工作的基石。在第二章中，從理論上明確了我國(guó)反洗錢(qián)工作重點(diǎn)和角色定位問(wèn)題，我國(guó)洗錢(qián)犯罪既具有與國(guó)際相同的發(fā)

6、展趨勢(shì)，又具有自身的特點(diǎn)。 接下來(lái)在本文第三章中，首先分析了我國(guó)洗錢(qián)活動(dòng)的現(xiàn)狀與主要特點(diǎn)，然后重點(diǎn)闡述我國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)工作現(xiàn)狀及存在問(wèn)題。近年來(lái)我國(guó)洗錢(qián)活動(dòng)逐年增加，并逐漸呈現(xiàn)出自身的一些特點(diǎn)，我國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)工作在短短的幾年里取得了巨大成果；但我國(guó)反洗錢(qián)工作尚處于起步階段，所以在工作機(jī)制、金融情報(bào)即可疑支付交易報(bào)告工作中存在一系列的問(wèn)題，如監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織體系與工作機(jī)制不健全；金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，內(nèi)部控制不健全，商業(yè)銀行普遍

7、消極參與反洗錢(qián)；缺乏部門(mén)之間的信息共享和有利的國(guó)際合作等。 第四章是本文的重點(diǎn)，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度對(duì)反洗錢(qián)工作進(jìn)行了理論分析。首先，分析反洗錢(qián)主體的行為：洗錢(qián)和反洗錢(qián)過(guò)程中主要涉及到三個(gè)參與方：洗錢(qián)者、金融機(jī)構(gòu)(商業(yè)銀行)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)。對(duì)于洗錢(qián)者而言，其并不追求投資或商業(yè)行為的合理收益。因此，以洗錢(qián)為目的的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，是不會(huì)優(yōu)先考慮成本、效益的，是一種非理性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。而對(duì)于反洗錢(qián)的主體——商業(yè)銀行而言，作為獨(dú)立核算的微觀經(jīng)濟(jì)主體，其任

8、何行為都以效益最大化為目的。其職員的工作目標(biāo)是個(gè)人的升遷和收入的最大化。作為“理性經(jīng)濟(jì)人”，其參與反洗錢(qián)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策必然是“理性人”選擇的結(jié)果，即是在進(jìn)行“收益”與“成本”的比較分析之后，遵守效用最大化原則做出的“理性”選擇。其次，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況對(duì)反洗錢(qián)工作中涉及到的金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)二個(gè)經(jīng)濟(jì)利益主體進(jìn)行成本收益分析。商業(yè)銀行在反洗錢(qián)過(guò)程中面臨著正的外部性：其付出的成本沒(méi)有在收益中得到補(bǔ)償。因此我國(guó)要在商業(yè)銀行中有效的開(kāi)展反洗錢(qián)工

9、作，必須要有政府(監(jiān)管機(jī)構(gòu))的大力支持，尤其是財(cái)力支持。接下來(lái)，根據(jù)前面對(duì)反洗錢(qián)參與方成本收益的分析及反洗錢(qián)工作的特點(diǎn)，本文用博弈論的理論模型對(duì)商業(yè)銀行與商業(yè)銀行、商業(yè)銀行與監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的博弈進(jìn)行了分析。從商業(yè)銀行與商業(yè)銀行之間的博弈模型可以得出結(jié)論：無(wú)論對(duì)方銀行如何做出行為選擇對(duì)本方銀行來(lái)說(shuō)，縱容洗錢(qián)都是最占優(yōu)的戰(zhàn)略選擇。最終的結(jié)果將是兩家商業(yè)銀行都會(huì)選擇縱容洗錢(qián)，而此時(shí)，社會(huì)整體收益是最小的。因此兩家商業(yè)銀行各自的“理性選擇”，實(shí)質(zhì)

10、上導(dǎo)致了“集體行為的不理性”。商業(yè)銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)每方可能的成本與收益在一定程度上受到另外一方的行動(dòng)決策的影響。監(jiān)管部門(mén)與金融機(jī)構(gòu)之間的博弈是不完全信息動(dòng)態(tài)博弈，在這一模型中，商業(yè)銀行可以控制自己在反洗錢(qián)上的努力程度，根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行檢查的處罰情況，商業(yè)銀行決定其努力程度。監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行的檢查結(jié)果來(lái)決定其對(duì)商業(yè)銀行的檢查概率和處罰金額。經(jīng)過(guò)多個(gè)階段以后，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查概率和商業(yè)銀行反洗錢(qián)的努力程度逐漸向均衡狀態(tài)收斂。要保

11、證金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真執(zhí)行反洗錢(qián)規(guī)定，積極參與反洗錢(qián)，則監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)的處罰必須嚴(yán)厲。 在第五章里，結(jié)合前面兩部分的金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)現(xiàn)狀分析和經(jīng)濟(jì)學(xué)本質(zhì)分析，本文提出，要完善我國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)機(jī)制，則必須加強(qiáng)以下幾方面工作：首先反洗錢(qián)主管機(jī)關(guān)采取措施促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)積極反洗錢(qián)，建立相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，加大對(duì)“積極反洗錢(qián)”的金融機(jī)構(gòu)的激勵(lì)，實(shí)施配套的利益激勵(lì)和補(bǔ)償機(jī)制，降低反洗錢(qián)主體的反洗錢(qián)成本，增加其預(yù)期收益，調(diào)動(dòng)其反洗錢(qián)積極性。實(shí)現(xiàn)正向激

12、勵(lì)的途徑有：第一，實(shí)行反洗錢(qián)評(píng)價(jià)制度。建立金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)效果評(píng)估制度，每年定期通報(bào)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作情況，實(shí)行評(píng)級(jí)制；建立一種高層的反洗錢(qián)協(xié)調(diào)機(jī)制，把反洗錢(qián)工作同機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的督管結(jié)合起來(lái)，反洗錢(qián)工作作為一項(xiàng)重要內(nèi)容列入考核，使他們?cè)诜聪村X(qián)工作中端正態(tài)度，落實(shí)制度，能夠在信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)策略上重視反洗錢(qián)工作。第二，對(duì)追繳的洗錢(qián)非法收入實(shí)行分成制度，進(jìn)行利益補(bǔ)償。第三，實(shí)施行政獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)報(bào)告可疑交易，致使打擊洗錢(qián)成果顯著的，應(yīng)仿效監(jiān)察、反

13、貪部門(mén)實(shí)行舉報(bào)有獎(jiǎng)；或者設(shè)立反洗錢(qián)獎(jiǎng)勵(lì)基金，對(duì)從事反洗錢(qián)工作的優(yōu)秀金融機(jī)構(gòu)及其專(zhuān)門(mén)工作人員給予一定金額的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。同時(shí)，對(duì)已經(jīng)查明的金融機(jī)構(gòu)“消極反洗錢(qián)”的行為，加大檢查懲罰力度；加強(qiáng)金融市場(chǎng)監(jiān)管，整頓規(guī)范金融秩序，健全金融機(jī)構(gòu)建立的審批和金融經(jīng)營(yíng)許可證的發(fā)放制度，鼓勵(lì)規(guī)范經(jīng)營(yíng)和有序、正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，使洗錢(qián)者無(wú)機(jī)可乘。其次，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)注重防范金融風(fēng)險(xiǎn)，提高主動(dòng)反洗錢(qián)意識(shí)，完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化制約措施。再次，加強(qiáng)反洗錢(qián)工作中多部門(mén)之間的協(xié)作，構(gòu)建