集團(tuán)公司子公司資金池業(yè)務(wù)搭建對策研究——以博世汽車柴油系統(tǒng)有限公司為例.pdf

1、隨著越來越多的跨國公司、全球產(chǎn)品事業(yè)部、大型集團(tuán)企業(yè)進(jìn)駐中國市場，并隨著在中國地區(qū)的分公司或下屬子公司越來越多，集團(tuán)企業(yè)資金管理的問題日益凸顯，大多數(shù)企業(yè)集團(tuán)存在高閑置資金沉淀、高利率借入短期貸款、高財(cái)務(wù)費(fèi)用的情況，造成了集團(tuán)企業(yè)資源的浪費(fèi)，降低了資金的使用效率，影響盈利能力，資金集中管理勢在必行。我國大型集團(tuán)公司采用的資金集中管理模式主要有結(jié)算中心、內(nèi)部銀行和財(cái)務(wù)公司三大模式，這些方式雖然都在一定程度上提高了資金使用率，在集團(tuán)企業(yè)資金

2、管理中發(fā)揮了巨大作用，但仍然存在一定的弊端?！百Y金池”管理模式作為新興的資金集中管理模式，由于其不受地域和行政區(qū)域的限制，可以最大程度的實(shí)現(xiàn)資金集中、發(fā)揮集團(tuán)整體優(yōu)勢，受到了我國集團(tuán)公司的青睞。目前，國內(nèi)越來越多的企業(yè)集團(tuán)開始采用資金池模式，但由于國內(nèi)學(xué)者對資金池模式的理論與實(shí)踐方面的探討均不夠深入，影響了資金池優(yōu)勢的發(fā)揮。且國內(nèi)文獻(xiàn)多從集團(tuán)總公司的角度來分析探討資金池在我國的落地本土化，極少從集團(tuán)公司子公司的角度來研究子公司該如何積極

3、配合集團(tuán)公司搭建資金池，使資金池模式發(fā)揮最大效用，且少有文獻(xiàn)或?qū)W者研究資金池模式對子公司帶來的好處，本文的重點(diǎn)及創(chuàng)新點(diǎn)就是從子公司角度出發(fā)，探討集團(tuán)成員企業(yè)該如何從管理層、制度層面和內(nèi)控層面等配合集團(tuán)企業(yè)搭建資金池，本文旨在給其他具有相同背景的集團(tuán)企業(yè)子公司提供一定的借鑒指導(dǎo)。
　　本文通過理論指導(dǎo)，基于我國集團(tuán)企業(yè)資金集中管理現(xiàn)有模式及現(xiàn)狀，對我國資金集中管理存在的問題進(jìn)行了研究，并提出相應(yīng)的子公司資金池搭建的對策，從資金池在子

4、公司的定位到構(gòu)建資金池的相關(guān)要求、構(gòu)建原則、資金池構(gòu)建需要的相關(guān)制度支撐、崗位設(shè)置以及網(wǎng)絡(luò)專業(yè)化管理等方面，論述了資金池在子公司搭建的一整套流程，并以博世汽車柴油系統(tǒng)有限公司作為案例支撐，詳細(xì)分析了該公司資金池業(yè)務(wù)的制度流程、實(shí)施方法以及效果分析，以期為提高我國企業(yè)集團(tuán)子公司的資金池搭建提供支持與借鑒，最終達(dá)到提高集團(tuán)總部資金管理水平和效率的終極目標(biāo)。
　　本文通過研究，初步提出了集團(tuán)企業(yè)子公司構(gòu)建資金池的相關(guān)要求、制度設(shè)計(jì)及實(shí)施