籌資決策管理制度

1、籌資決策管理制度籌資決策管理制度第1章總則總則第1條目的為規(guī)范企業(yè)在經(jīng)營中的籌資行為，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)，降低資金成本，特制定本制度。第2條范圍本制度適用于與籌資決策相關(guān)的所有人員。第3條相關(guān)概念的界定1.本制度所指的籌資預(yù)算是指企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)就需要新借入的長期借款、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券、股票及對原有借款、債券的還本付息、股票的股利支付等所編制的預(yù)算。2.本制度所指的籌資方案是指針對具體的資金需要所設(shè)計(jì)的具體程序或具體的籌資活動安排與計(jì)劃實(shí)施的相

2、關(guān)說明。第2章籌資預(yù)算與籌資方案籌資預(yù)算與籌資方案第4條籌資預(yù)算的編寫內(nèi)容1.籌資預(yù)算需合理安排籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)。2.籌資預(yù)算選擇適合企業(yè)的籌資方式。3.籌資預(yù)算需確定企業(yè)最佳的資金成本。4.籌資預(yù)算需嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.籌資預(yù)算要根據(jù)上期預(yù)算的完成情況分析其對本期預(yù)算的影響。第5條籌資方案的合格標(biāo)準(zhǔn)1.籌資方案需確定籌資總額、籌資結(jié)構(gòu)、借款期限。2.籌資方案需根據(jù)企業(yè)的具體情況，確定籌資方式和籌資渠道。3.籌資方案需分析、計(jì)算和比

3、較各種籌資方式和籌資渠道的利弊。4.籌資方案需分析各種方案的可行性。5.籌資方案需具體說明籌資時機(jī)的選擇、預(yù)計(jì)籌資成本、潛在的籌資風(fēng)險(xiǎn)和具體的應(yīng)對措施以及償債計(jì)劃等。第6條籌資方案的選優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)1.籌資方案符合《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定。2.籌資方案的籌資總收益大于籌資總成本。3.籌資方案的籌資成本最小，利益最大。4.籌集的資金符合企業(yè)經(jīng)營的需要，籌集資金額的多少適宜。第7條籌資預(yù)算與籌資方案的審批規(guī)定1.籌資預(yù)算與籌資方案的審

4、批程序參照《籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度》。2.編寫好的籌資預(yù)算和籌資方案實(shí)行聯(lián)簽制，各級審核人員均需簽字蓋章，否則以失職論處。第3章籌資決策的要求與處理籌資決策的要求與處理第8條籌資預(yù)算與籌資方案在決策時需有完整的書面記錄，在執(zhí)行前需向執(zhí)行人員出示。否則，執(zhí)行人員有權(quán)拒絕執(zhí)行。第9條重大的籌資決策需企業(yè)的高級管理層集體審批。第10條籌資決策實(shí)行責(zé)任追究制，本著“誰出事，誰負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行責(zé)任追究，一查到底。第4章附則附則第11條本制度由財(cái)務(wù)部制定