計劃管理制度

1、計劃管理制度1.范圍范圍本標(biāo)準(zhǔn)目的在市場經(jīng)濟(jì)條件下，公司必須加強(qiáng)自身微觀管理的計劃性和計劃調(diào)控下的應(yīng)變能力，使公司適應(yīng)市場的各種競爭環(huán)境。本標(biāo)準(zhǔn)系依據(jù)公司的經(jīng)營特點(diǎn)和管理工作的實際情況，對公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃的制定、下達(dá)、實施、檢查、修訂、考評等工作進(jìn)行程序化管理而制定的。本標(biāo)準(zhǔn)適用本公司生產(chǎn)、經(jīng)營管理中的計劃管理工作。2.計劃的編制計劃的編制2.1公司財務(wù)部，負(fù)責(zé)公司年度、季度、月份生產(chǎn)經(jīng)營計劃的組織、匯總、測算、審核及財務(wù)預(yù)算編制工作。

2、2.2公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃的編制原則上遵循“以銷定產(chǎn)”和“盈利”的原則，并參照公司計劃期內(nèi)的產(chǎn)能情況，市場預(yù)測、利潤目標(biāo)、資金條件等因素，以“銷→產(chǎn)→供→其它”為主線。按逆順序進(jìn)行編制。2.3公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃系根據(jù)公司財務(wù)預(yù)算、營銷計劃、生產(chǎn)計劃、供應(yīng)計劃、儲運(yùn)計劃、投融資計劃、成本費(fèi)用計劃等各項計劃綜合編制而成，其中：公司資金計劃（現(xiàn)金流量計劃）是依據(jù)上述計劃參照各類資金周轉(zhuǎn)狀況綜合編制而成。2.3.1公司營銷計劃主要包括銷售計劃、回款計

3、劃、營銷費(fèi)用計劃和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計劃，由市場開發(fā)部負(fù)責(zé)編制。2.3.1.1市場開發(fā)部應(yīng)根據(jù)公司計劃期內(nèi)的產(chǎn)能配置情況（含對外采能）根據(jù)各類產(chǎn)品當(dāng)前市場價格行情和價格走勢，測定其目標(biāo)銷價，然后編制年度銷售計劃；2.3.1.2市場開發(fā)部應(yīng)根據(jù)國內(nèi)或國際業(yè)務(wù)各自的營銷特點(diǎn)，合理評估客戶3期初庫存情況，依據(jù)材料最低庫存目標(biāo)量并適當(dāng)考慮客戶賬期和材料采購周期后編制原、輔材料采購計劃。2.3.3.2供應(yīng)部根據(jù)審定后的設(shè)備維護(hù)計劃（含零星購置）和最低庫存目

4、標(biāo)量，并適當(dāng)考慮備品備件的工作壽命年限后編制備品備件采購計劃。2.3.3.3供應(yīng)部在編制供應(yīng)計劃時，國內(nèi)采購價格應(yīng)以含稅價格計算，境外采購價格應(yīng)以到岸價計算，國內(nèi)采購和境外采購計劃應(yīng)單獨(dú)編制。2.3.3.4供應(yīng)部應(yīng)根據(jù)市場開發(fā)部、生產(chǎn)技術(shù)部提供的季、月份計劃分解年度計劃，然后報分管副總審核，審核后方可將上述計劃報送財務(wù)部。2.3.4公司儲運(yùn)計劃的編制，主要參照各項物資期初儲備狀況和為確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營所必備的最低儲備量來編制期末各項物

5、資儲備計劃，據(jù)此測算計劃期儲備資金增減計劃，為財務(wù)部對供應(yīng)計劃進(jìn)行修正調(diào)整提供依據(jù)。儲運(yùn)計劃由供應(yīng)部和辦公室（運(yùn)輸費(fèi)用部分）共同編制，報分管副總審核，審核后報送財務(wù)部。2.3.5公司投融資計劃主要包括投資計劃和融資計劃。公司投資計劃現(xiàn)階段主要指固定資產(chǎn)投資計劃（含技改）。2.3.5.1固定資產(chǎn)投資計劃應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)的投資預(yù)算，按工程進(jìn)度預(yù)算編制年、季、月投資計劃，經(jīng)分管副總審核后，報送給財務(wù)部。2.3.5.2融資計

6、劃應(yīng)根據(jù)公司年度資金預(yù)算缺口結(jié)合公司流動資金周轉(zhuǎn)狀況和公司發(fā)展規(guī)劃編制。2.3.6公司成本費(fèi)用計劃主要包括產(chǎn)品生產(chǎn)成本計劃、營銷費(fèi)用計劃、公司本部管理費(fèi)用計劃、車間管理費(fèi)用計劃、科研經(jīng)費(fèi)計劃和財務(wù)費(fèi)用計劃。2.3.6.1產(chǎn)品生產(chǎn)成本計劃由財務(wù)部負(fù)責(zé)編制，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)技術(shù)部編制的產(chǎn)量計劃、設(shè)備維護(hù)計劃、設(shè)備動力計劃，供應(yīng)部編制的供應(yīng)計劃及辦公室編制的管理費(fèi)用計劃，參照公司制訂的各項材料消耗定額、燃料、動力、人工消耗定額和計劃期材料采購價格等