商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理體系研究.pdf

1、商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險的機構(gòu)，同時本身也具有相當(dāng)高的風(fēng)險。國內(nèi)外銀行業(yè)金融機構(gòu)時不時爆發(fā)的案件充分說明了這一點。造成銀行業(yè)金融機構(gòu)違規(guī)操作和違規(guī)經(jīng)營以及銀行從業(yè)人員違法犯罪案件多發(fā)的原因有很多，而銀行內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險管理體系的缺失乃是其中最根本和最主要的原因之一。國際上一些跨國銀行早在20世紀(jì)90年代就已經(jīng)認識到，相繼發(fā)生的重大操作風(fēng)險和銀行洗錢案等風(fēng)險丑聞，大多是由于銀行自身的合規(guī)風(fēng)險管理失控所造成的。就中資銀行而言，違規(guī)經(jīng)營、道德風(fēng)險是長期

2、困擾和制約銀行穩(wěn)健發(fā)展的主要因素，根源就在于我國的銀行業(yè)一直沒有將違規(guī)視為風(fēng)險管理的一項活動，更沒有將合規(guī)作為一個重要的風(fēng)險源來管理，長期以來合規(guī)一直不是銀行重點關(guān)注的風(fēng)險領(lǐng)域。 針對日益嚴(yán)重的銀行違規(guī)現(xiàn)象，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在2005年4月29發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》文件，提出了合規(guī)管理十項原則，向各國銀行業(yè)金融機構(gòu)及其監(jiān)管機構(gòu)推薦有效管理合規(guī)風(fēng)險的最佳做法。作為對巴塞爾委員會文件的積極響應(yīng)，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

3、于2006年10月頒布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》?！吨敢肥倾y行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的一項核心制度，強調(diào)合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，應(yīng)從高層做起，要求商業(yè)銀行樹立風(fēng)險為本的合規(guī)管理理念，加強合規(guī)風(fēng)險識別和管理的流程建設(shè)。 因此，本文在深入研究和深刻理解上述兩個重要文件的基礎(chǔ)之上，分析了國內(nèi)外商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理經(jīng)驗，加深了對商業(yè)銀行合規(guī)的認識，明確了商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險與操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險與法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險與聲譽風(fēng)險以及合規(guī)風(fēng)險與

4、全面風(fēng)險之間的關(guān)系。同時，劃分了商業(yè)銀行合規(guī)部門與內(nèi)部控制部門、合規(guī)部門與審計稽核部門、合規(guī)部門與法律事務(wù)部門的關(guān)系以及合規(guī)部門與風(fēng)險管理部門之間的職責(zé)，并明確了部門間的關(guān)系。在此基礎(chǔ)上，設(shè)計了商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理體系框架，提出了以集中化管理和條線式報告為主的合規(guī)管理思路，并明確了報告路線。最后，提出了合規(guī)文化建設(shè)和合規(guī)制度建設(shè)。研究目的在于最大限度地降低商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險發(fā)生的頻率和所造成的損失，提高商業(yè)銀行的經(jīng)營績效，增加商業(yè)銀行公司