商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究.pdf

1、商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，同時(shí)本身也具有相當(dāng)高的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)時(shí)不時(shí)爆發(fā)的案件充分說(shuō)明了這一點(diǎn)。造成銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)操作和違規(guī)經(jīng)營(yíng)以及銀行從業(yè)人員違法犯罪案件多發(fā)的原因有很多，而銀行內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的缺失乃是其中最根本和最主要的原因之一。國(guó)際上一些跨國(guó)銀行早在20世紀(jì)90年代就已經(jīng)認(rèn)識(shí)到，相繼發(fā)生的重大操作風(fēng)險(xiǎn)和銀行洗錢案等風(fēng)險(xiǎn)丑聞，大多是由于銀行自身的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理失控所造成的。就中資銀行而言，違規(guī)經(jīng)營(yíng)、道德風(fēng)險(xiǎn)是長(zhǎng)期

2、困擾和制約銀行穩(wěn)健發(fā)展的主要因素，根源就在于我國(guó)的銀行業(yè)一直沒(méi)有將違規(guī)視為風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)活動(dòng)，更沒(méi)有將合規(guī)作為一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)源來(lái)管理，長(zhǎng)期以來(lái)合規(guī)一直不是銀行重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。 針對(duì)日益嚴(yán)重的銀行違規(guī)現(xiàn)象，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在2005年4月29發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》文件，提出了合規(guī)管理十項(xiàng)原則，向各國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其監(jiān)管機(jī)構(gòu)推薦有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的最佳做法。作為對(duì)巴塞爾委員會(huì)文件的積極響應(yīng)，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

3、于2006年10月頒布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》?！吨敢肥倾y行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一項(xiàng)核心制度，強(qiáng)調(diào)合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，應(yīng)從高層做起，要求商業(yè)銀行樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理理念，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理的流程建設(shè)。 因此，本文在深入研究和深刻理解上述兩個(gè)重要文件的基礎(chǔ)之上，分析了國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，加深了對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)的認(rèn)識(shí)，明確了商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與

4、全面風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系。同時(shí)，劃分了商業(yè)銀行合規(guī)部門與內(nèi)部控制部門、合規(guī)部門與審計(jì)稽核部門、合規(guī)部門與法律事務(wù)部門的關(guān)系以及合規(guī)部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間的職責(zé)，并明確了部門間的關(guān)系。在此基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)了商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架，提出了以集中化管理和條線式報(bào)告為主的合規(guī)管理思路，并明確了報(bào)告路線。最后，提出了合規(guī)文化建設(shè)和合規(guī)制度建設(shè)。研究目的在于最大限度地降低商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和所造成的損失，提高商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，增加商業(yè)銀行公司