我國反洗錢法律制度研究.pdf

1、洗錢是當今國際社會面臨的最嚴重的問題之一。伴隨著科技手段的不斷進步，以及全球經(jīng)濟一體化的加速，洗錢無論是從概念、手段、范圍，還是對經(jīng)濟金融的影響上，都出現(xiàn)了新的發(fā)展趨勢。洗錢的上游犯罪逐步擴展到恐怖、腐敗和販毒等犯罪活動，并且隨著洗錢方法的愈益復雜，更多的金融產(chǎn)品和業(yè)務方式開始成為洗錢的目標工具，洗錢活動廣泛滲入到保險、證券、房地產(chǎn)等資本市場領域和其他經(jīng)營產(chǎn)業(yè)中。面對洗錢新的發(fā)展形勢，國際社會迅速做出反應，加速國際反洗錢合作，制定和修改

2、相關國際條約，同時世界各國也在不斷調(diào)整和完善國內(nèi)的反洗錢法律措施。 對于像中國這樣的發(fā)展中國家，由于市場發(fā)育不健全、金融監(jiān)管和政府工作機制不完善，加之活躍的地下經(jīng)濟和普遍的現(xiàn)金交易，給洗錢留下了廣闊的空間。反洗錢在我國還處于起步階段，雖然制定了一些法律、法規(guī)，但還不夠完善。我國1997年《刑法》第191條規(guī)定了洗錢罪。2003年，修改了《中國人民銀行法》、制定《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑交易報告管理辦法》和《金融機

3、構(gòu)大額和可疑外匯資金交易管理辦法》等反洗錢的規(guī)范性文件，加大了反洗錢工作力度。目前，已初步形成了以反洗錢刑事法律為基點、以人民銀行法、金融機構(gòu)反洗錢法規(guī)為重心、其他法規(guī)相配套的反洗錢法律體系。但由于缺乏統(tǒng)一、專門的反洗錢法律、對洗錢的認定標準不明確、金融機構(gòu)內(nèi)控制度不健全、反洗錢立法滯后等問題，反洗錢效果受到了很大影響。 就反洗錢立法研究領域的發(fā)展狀況來看，已經(jīng)有學者開始關注反洗錢立法的研究，但都側(cè)重于對反洗錢罪和反洗錢法律制度

4、的介紹，對于中國反洗錢立法模式及其立法完善以及反洗錢法律體系的構(gòu)建等重要問題的研究尚不夠深入。并且對于如何更有效的制定反洗錢的制度和措施，充分發(fā)揮人民銀行在反洗錢中的主導作用等問題，在理論上也都沒有形成共識。 社會各界呼吁盡早出臺專門的反洗錢法，對洗錢行為進行法律規(guī)制。以反洗錢法為核心構(gòu)建多層次的和全面的反洗錢法律體系已迫在眉睫。本文試圖通過分析比較國際組織和相關國家的反洗錢規(guī)定，并借鑒國內(nèi)理論研究成果，深入分析研究我國反洗錢法

5、律制度，以期為完善中國的反洗錢法律體系提出合理建議。本文首先對洗錢這一概念進行了界定，并引入國際現(xiàn)行發(fā)展的動態(tài)對洗錢概念進行了補充。而后對英美反洗錢法律規(guī)范發(fā)展作了詳盡的介紹；通過對照國內(nèi)外反洗錢立法狀況，指出了我國反洗錢立法的缺陷，并提出解決路徑。 全文共分四章。導言部分簡要介紹了本文選題的立意，以及所采用的研究方法。第一章探討了洗錢的基本問題。首先在比較分析有關條約和相關國家的洗錢定義的基礎上，將洗錢界定為：隱瞞或掩飾犯罪收

6、益的真實來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。其次概括出洗錢的主要特征：洗錢的主要目的不是為了贏利，而是為了使犯罪所得贓款盡快“合法化”。表現(xiàn)為洗錢者有預謀、有計劃地利用國內(nèi)或國際金融系統(tǒng)或海關、娛樂場所等，實施復雜的金融或者其他交易。再次，通過分析洗錢的危害指出反洗錢的必要性。最后從價值論角度分析反洗錢立法的價值。 第二章分析考察了與反洗錢有關的條約以及國際組織的決議、建議和申明，指出在國際合作的推動下，反洗錢法律制度在國際上

7、得以確立和發(fā)展。本章首先分析了反洗錢國際法律制度萌芽的情況，指出國際社會逐步認識到洗錢的危害，并確立了反洗錢的法律制度。由于國際社會控制恐怖主義犯罪和腐敗犯罪等嚴重犯罪以及維護國際金融安全的需要，反洗錢法律不斷發(fā)展完善，洗錢的上游犯罪也有擴張的趨勢。本章還重點介紹了主要國際組織的反洗錢措施(關于洗錢問題的四十項建議和關于反恐怖融資九項特別建議)以及英美的反洗錢法律制度，并從中總結(jié)對我國立法的啟示。 第三章對我國反洗錢法律制度的現(xiàn)

8、狀和存在缺陷進行了深入的探討、剖析。指出在《刑法》、《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》中的有關規(guī)定、國務院制定的有關行政法規(guī)以及中國人民銀行制定的有關部門規(guī)章的基礎上已經(jīng)初步建立了反洗錢法律制度，但還存在很多不足。反洗錢法律資源方面存在結(jié)構(gòu)性缺陷等諸多問題，不足以形成合力，難以發(fā)揮應有的作用。本章著重分析了我國反洗錢法律制度存在的主要問題。一是反洗錢法律制度尚未健全，在獨立的反洗錢法律及行政法規(guī)缺失的情況下，各部門、各方面協(xié)作開展反洗錢

9、的行動就無法得到有效的制度保障。二是缺乏反洗錢預防性法律規(guī)定，反洗錢防范、監(jiān)控工作涉及諸多部門和行業(yè)，現(xiàn)行反洗錢規(guī)章，只確立了銀行業(yè)金融機構(gòu)反洗錢工作的基本原則和主要制度，但對證券、期貨、保險、房地產(chǎn)等領域，彩票、拍賣、典當、租賃、貴金屬交易等行業(yè)，律師、會計、審計、資產(chǎn)評估等中介機構(gòu)，對客戶身份識別、可疑交易報告等反洗錢職責、義務沒有明確規(guī)定。三是反洗錢刑事立法亟待修改，我國現(xiàn)行刑法關于洗錢罪的規(guī)定是在對洗錢犯罪的國際性或跨國性認識不

10、足的情況下制定的，它只能是一個過渡性的規(guī)定，仍然存在諸多不足需要修改完善。四是金融機構(gòu)反洗錢法規(guī)有待完善，一方面，我國反洗錢法律法規(guī)及規(guī)章的適用范圍沒有涵蓋整個金融機構(gòu)；另一方面，由于其效力和適用范圍的局限，影響了反洗錢工作的效果。并且，金融機構(gòu)的內(nèi)控制度，以及國家對其的“利益激勵與補償機制”也急需改進和完善。 第四章針對我國反洗錢法律體制的不足，提出了我國反洗錢法律體制的構(gòu)建建議。面對國際反洗錢的嚴峻形勢及國內(nèi)反洗錢工作的不足

11、，我國應多管齊下，加快構(gòu)建反洗錢體系，筑起反洗錢大堤。首先，應修改完善刑法的有關規(guī)定。借鑒國際慣例和國外立法經(jīng)驗，擴大洗錢罪的外延，同時加大對洗錢罪的處罰力度。其次，時機成熟時出臺專門的《反洗錢法》，完善法制法規(guī)體系。再次，修改完善其他金融基本法，應對《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險法》、《信托法》等金融基本法進行修改。第四，修改完善有關反洗錢法規(guī)、規(guī)章。我國現(xiàn)有的金融法規(guī)應借鑒和參考國際組織和有關國家的反洗錢立法

12、經(jīng)驗和建議，并對其進行清理和規(guī)范，使之與國際接軌。第五，加強與國際組織和其他各方在反洗錢方面的交流與合作。一是要積極爭取加入反洗錢國際組織，積極參加有關打擊洗錢犯罪的國際公約、條約、協(xié)定和國際組織。二是加強與各國金融組織的合作。三是與世界各主要國家和地區(qū)反洗錢工作部門建立反洗錢雙邊合作關系，在多邊和雙邊的框架內(nèi)，開展反洗錢信息交流。本章最后，對如何建立我國銀行業(yè)反洗錢制度，進行了深入探討。由于金融機構(gòu)是反洗錢的前沿，而銀行作為金融業(yè)的核