當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易洗錢(qián)模式分析與反洗錢(qián)法律對(duì)策.pdf

1、貿(mào)易洗錢(qián)是一個(gè)新興的老話(huà)題。它的新在于“基于貿(mào)易的洗錢(qián)”的概念于2005年12月《美國(guó)洗錢(qián)威脅評(píng)估報(bào)告》才首次提出,最初的研究是由人為定價(jià)引發(fā)的資本外逃問(wèn)題,當(dāng)下研究擴(kuò)展到稅收偷逃和恐怖融資問(wèn)題,但是并沒(méi)有形成系統(tǒng)完整的理論體系。它的老在于洗錢(qián)自古有之,最早可以追溯到3000年前的中國(guó),那時(shí)的商人為了防止統(tǒng)治者對(duì)自己做生意積攢下來(lái)的財(cái)富的掠奪,想盡方法隱藏自己的財(cái)產(chǎn),這可以看作貿(mào)易洗錢(qián)的鼻祖。一個(gè)事物有其自身發(fā)展的規(guī)律,隨著歷史的演進(jìn),

2、其也在發(fā)展變化著。貿(mào)易洗錢(qián)也不例外,其洗錢(qián)手段更加多樣化,涉案金額也是越來(lái)越大,影響的地域范圍也是越來(lái)越廣。如今貿(mào)易洗錢(qián)已然發(fā)展到了一個(gè)高峰期,引起了國(guó)際社會(huì)的廣泛關(guān)注。
　　 本文在前人研究的基礎(chǔ)上,結(jié)合當(dāng)下國(guó)際貿(mào)易的主要特點(diǎn),著重探討了隱藏在國(guó)際貿(mào)易背后的洗錢(qián)犯罪。文章首先介紹了前人在反洗錢(qián)領(lǐng)域的研究成果,這也是本文得以展開(kāi)的基石,同時(shí)闡述了筆者選擇此課題作為畢業(yè)論文的目的以及進(jìn)一步探討此課題的意義。其次以貿(mào)易洗錢(qián)為出發(fā)點(diǎn),

3、對(duì)國(guó)際貿(mào)易洗錢(qián)的概念進(jìn)行了界定,分析了貿(mào)易洗錢(qián)的一些特點(diǎn),并結(jié)合相關(guān)案例分析了貿(mào)易洗錢(qián)的運(yùn)作過(guò)程,其中重點(diǎn)探討了基于國(guó)際貿(mào)易支付洗錢(qián)的熱點(diǎn)問(wèn)題,這也是本文的研究重點(diǎn)。再次,回歸到理論,這部分主要總結(jié)了國(guó)際上重要的反洗錢(qián)法律法規(guī),包括聯(lián)合國(guó)、金融行動(dòng)特別工作組（FATF）、歐盟等國(guó)際組織及美、英、加等國(guó)的反洗錢(qián)法律法規(guī)。使我們初步了解國(guó)際上對(duì)反洗錢(qián)的相關(guān)法律規(guī)定和實(shí)踐對(duì)策,同時(shí)也為我國(guó)在反洗錢(qián)立法進(jìn)程及司法實(shí)踐中提供了很好的經(jīng)驗(yàn)。最后,結(jié)