我國反洗錢體系研究.pdf_第1頁
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文檔簡介

1、一、研究背景及意義 20世紀(jì)80年代以來,洗錢犯罪日益猖獗并在全國范圍內(nèi)迅速蔓延,洗錢犯罪的觸角無所不及,手段無所不用。源源不斷的黑錢、贓款經(jīng)過有組織、有計(jì)劃的清洗后披上合法的外衣,融入并腐蝕健康的國民經(jīng)濟(jì)體系。洗錢犯罪嚴(yán)重威脅著世界政治和經(jīng)濟(jì)秩序,已經(jīng)成為世界各國及國際社會面臨的一大公害。洗錢也對我國的金融管理秩序及金融安全造成了嚴(yán)重危害,它嚴(yán)重破壞一國與國際的社會信用基礎(chǔ),同時(shí)也引發(fā)了各種嚴(yán)重的社會問題。我國在1997年首次

2、將洗錢罪寫進(jìn)刑法,并在2003年由中國人民銀行頒布實(shí)施《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》三個(gè)反洗錢金融法規(guī),這與中國人民銀行和國家外匯管理局早先出臺的《銀行賬戶管理辦法》、《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》、《境內(nèi)外匯管理賬戶管理辦法》等金融法規(guī)一起,構(gòu)成了中國反洗錢金融法規(guī)體系。國務(wù)院也決定由中國人民銀行承辦組織協(xié)調(diào)國家反洗錢工作。相對于國外發(fā)達(dá)國家反洗錢情況,我國

3、的反洗錢效率還不夠高,2004年,也就是“洗錢罪”正式寫入《刑法》之后的第七個(gè)年頭,我國才有了第一起以“洗錢罪”定罪的案件。我國需要在很多方面借鑒國外發(fā)達(dá)國家反洗錢先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。文章試圖從國外發(fā)達(dá)國家反洗錢先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)方面進(jìn)行借鑒,來構(gòu)建和完善我國的反洗錢體系,以此來為我國的經(jīng)濟(jì),社會的和諧發(fā)展保駕護(hù)航。 二、論文的主要內(nèi)容及觀點(diǎn) 本文共有四章。第一章談的是洗錢的概述。首先詳細(xì)介紹了洗錢的歷史背景及界定,通過介紹洗錢的歷史由來及

4、發(fā)展沿革使我們對洗錢有一個(gè)比較直觀的認(rèn)識。其次指出了洗錢對我國社會、經(jīng)濟(jì)的危害。洗錢這一犯罪活動,不僅使政府聲譽(yù)受到極大影響,社會穩(wěn)定受到嚴(yán)重威脅,同時(shí)嚴(yán)重沖擊國家經(jīng)濟(jì)金融秩序,擾亂正常的市場經(jīng)濟(jì)秩序,扭曲了社會資源配置,損害了社會公平,助長和孳生了腐敗。最后介紹了洗錢的過程及比較常見的方式。國際性反洗錢組織金融行動特別工作組(FATF)將洗錢過程大致歸類為三個(gè)基本步驟及階段。第一階段為處置步驟(placement),第二個(gè)階段是離析階

5、段(layering),第三階段為歸并階段(integration)。洗錢的方式多種多樣,利用金融機(jī)構(gòu)洗錢是現(xiàn)代洗錢的重要方式。 第二章對我國反洗錢建立的制度基礎(chǔ)進(jìn)行了具體說明。我國反洗錢建立的制度基礎(chǔ)包括政治基礎(chǔ)和經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)。政治因素在某種程度上是決定政府反洗錢立場的關(guān)鍵性因素。我們一定要站在政治高度,從維護(hù)我國經(jīng)濟(jì)安全和金融安全的大局出發(fā),進(jìn)一步提高整個(gè)社會對反洗錢工作的重要性和緊迫性的認(rèn)識,建立行之有效的反洗錢體系,使我國

6、的反洗錢工作步入規(guī)范化、制度化軌道。經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)包括反洗錢的外部性及公共產(chǎn)品特性和反洗錢的信息不對稱。反洗錢具有外部經(jīng)濟(jì)以及反洗錢是反洗錢主體(主要指金融機(jī)構(gòu))所制造的一種公共產(chǎn)品,需要通過激勵機(jī)制來補(bǔ)償反洗錢主體,從而解決市場失靈。在銀行業(yè)洗錢與反洗錢的領(lǐng)域內(nèi)存在著信息不對稱的問題可以通過信息披露制度來解決。 第三章是美、英兩國反洗錢的經(jīng)驗(yàn)借鑒。美、英兩國卓有成效的反洗錢有賴于其有健全的法律制度,完善的組織機(jī)構(gòu)及其慎密的運(yùn)行機(jī)制

7、。其完善的反洗錢法律體系作為打擊洗錢犯罪活動的根本保證。兩國都從法律的角度對洗錢的概念、構(gòu)成要素、上游犯罪、處罰措施、國際合作等方面作出了較為具體的規(guī)定,構(gòu)建了一個(gè)全方位的反洗錢法律體系;建立的專門的反洗錢情報(bào)機(jī)構(gòu),具體負(fù)責(zé)分析涉嫌交易報(bào)告、國際反洗錢的趨勢和洗錢行為模式及特征,這是反洗錢活動具有成效的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。美國建立了金融犯罪情報(bào)中心,在英國,經(jīng)濟(jì)犯罪分部則扮演著英國金融情報(bào)局的角色;構(gòu)建了由政府主導(dǎo)、多部門協(xié)調(diào)、金融機(jī)構(gòu)參與的反洗

8、錢機(jī)構(gòu)體系作為重點(diǎn)打擊和全面防范洗錢犯罪的組織保障。洗錢犯罪是非常隱蔽的,而且渠道復(fù)雜,因此必須有權(quán)威部門的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào);建立了完備的反洗錢內(nèi)控制度規(guī)范,即包括客戶身份識別、交易報(bào)告、記錄保存、內(nèi)部控制制度與程序,并建立了對員工的培訓(xùn)制度,加快人才培養(yǎng)。這可為剛剛起步的我國的反洗錢工作提供一些可資借鑒的經(jīng)驗(yàn)。 第四章是本文的重點(diǎn),探討了就如何借鑒美、英兩國的反洗錢經(jīng)驗(yàn)來構(gòu)建我國高效的反洗錢體系。首先,就我國反洗錢立法體系的不足提出

9、我國應(yīng)完善反洗錢立法體系,并從我國急需一部專門的反洗錢法,在《刑法》中明確對洗錢罪的概念進(jìn)行界定,制定、完善反洗錢相關(guān)法律制度和行業(yè)規(guī)則三個(gè)方面就如何完善我國反洗錢立法體系提出了自己的看法。其次,詳細(xì)說明了我國應(yīng)如何構(gòu)建高效的反洗錢組織機(jī)構(gòu)及其運(yùn)行機(jī)制,提出的具體方案包括:一是應(yīng)該建立高效的情報(bào)機(jī)構(gòu)。國際反洗錢經(jīng)驗(yàn)表明,建立國家反洗錢信息監(jiān)測機(jī)構(gòu),集中收集、分析、監(jiān)測和處理可疑交易信息,是開展反洗錢工作的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。信息是反洗錢工作

10、的基礎(chǔ)和前提,沒有信息,反洗錢工作根本就無法開展和運(yùn)作,更談不上取得良好的效果。進(jìn)而就金融情報(bào)機(jī)構(gòu)的相對獨(dú)立性、地位、職責(zé)、權(quán)力和義務(wù)法律化、規(guī)范化,確保金融情報(bào)機(jī)構(gòu)的順利運(yùn)作;加快系統(tǒng)建設(shè);完善反洗錢情報(bào)機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制;培養(yǎng)情報(bào)隊(duì)伍;開展調(diào)查研究;提高分析水平;加強(qiáng)國際合作等方面進(jìn)行了具體要求。二是建立我國反洗錢的協(xié)調(diào)機(jī)制。國內(nèi)外反洗錢工作的成功經(jīng)驗(yàn)表明,反洗錢工作需要行政管理部門、司法機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)等部門和行業(yè)的密切配合與共同參與,

11、需要全社會的支持。三是構(gòu)建我國反洗錢主體的內(nèi)控制度。美、英反洗錢的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)反映出反洗錢主體完備的內(nèi)控制度是反洗錢卓有成效的保障,我們應(yīng)該充分借鑒國外先進(jìn)國家反洗錢的內(nèi)控制度。四是對地下錢莊問題進(jìn)行了分析。中國的洗錢活動具有很強(qiáng)的本土特征,其中以“地下錢莊”的洗錢活動最為典型,犯罪分子經(jīng)常借助其將資金轉(zhuǎn)移至境外。我國現(xiàn)今反洗錢的主戰(zhàn)場放在了以銀行為主的金融機(jī)構(gòu)上,人民銀行為反洗錢專門制定的“一個(gè)規(guī)定,兩個(gè)辦法”也是針對金融機(jī)構(gòu)的,我國的反

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