中國反洗錢制度效力評價研究.pdf

1、經(jīng)過多年努力，中國反洗錢制度體系的發(fā)展迅速，日臻完善。但是反洗錢制度的建設(shè)效果一直存在較大的爭議。由于反洗錢制度屬于公共產(chǎn)品，難以從直觀的數(shù)字感受到反洗錢制度建設(shè)對社會穩(wěn)定和發(fā)展產(chǎn)生的效果，而執(zhí)行反洗錢制度的商業(yè)機構(gòu)卻承擔(dān)巨額的執(zhí)行成本。這種隱蔽的社會效用與執(zhí)行成本所造成的巨大反差最終直接影響到整個反洗錢制度發(fā)展速度和與制度效力的發(fā)揮。
　　在整個制度體系建設(shè)過程中，國際經(jīng)驗借鑒起到了助推的作用，但從本質(zhì)上講，可以認(rèn)為中國反洗錢制

2、度建設(shè)仍然采用了制度移植方式。采用“移植”的方式有利于制度體系的迅速搭建，但是，反洗錢制度并不是孤立存在的，它要受到當(dāng)?shù)亟?jīng)濟、政治、社會文化和法律體系等外部因素的影響，這些外部因素會使新移植制度在一定時期內(nèi)出現(xiàn)適應(yīng)性的問題，進(jìn)而影響到制度效力的發(fā)揮。若引入國對反洗錢制度高度的重視，并采取積極的措施推進(jìn)，則反洗錢制度會通過自我學(xué)習(xí)的方式進(jìn)行制度演化，使反洗錢制度與原有的外部因素相適應(yīng)，并通過自我強化機制促使制度不斷發(fā)展與完善。然而，反洗錢

3、制度的演化并不必然導(dǎo)致制度的進(jìn)步，也有可能出現(xiàn)退化的情況，而且，反洗錢制度也具有路徑依賴的特征，自我強化機制作用下會出現(xiàn)路徑鎖定現(xiàn)象，進(jìn)而會影響到反洗錢制度在打擊上游犯罪和下游犯罪中的效果。
　　本文從制度演化理論的角度分析中國反洗錢制度的變遷及其效力的發(fā)揮。并通過實證的方法檢驗中國反洗錢制度的效力。全文的主要研究思路是:由于洗錢犯罪的整個過程包括上游犯罪和下游犯罪兩個部分，因此需要分別考察中國反洗錢可疑交易報告制度對上游犯罪和下

4、游犯罪的影響，檢驗中國反洗錢制度的效力。此外，反洗錢制度作為所有打擊犯罪制度的一部分，在經(jīng)過長期的制度變遷之后，反洗錢制度從理論上應(yīng)該與原有制度融為一個制度體系，形成1+1＞2的制度效果，基于這種思想，也需要對反洗錢制度建設(shè)前后對打擊犯罪的效果進(jìn)行對比。本文分七個章節(jié)。
　　第一章主要介紹了研究的選題背景、基本知識、研究的主要內(nèi)容和創(chuàng)新點。
　　第二章主要對現(xiàn)有相關(guān)反洗錢制度的研究的主題、方法、結(jié)論以及最新的進(jìn)展進(jìn)行了綜述，

5、為研究尋找切入點和方法，體現(xiàn)本研究的邊際價值。
　　第三章主要將演化經(jīng)濟學(xué)理論引入到反洗錢制度移植、演化、路徑依賴與鎖定的分析。從外部制度環(huán)境與經(jīng)濟環(huán)境等因素分析反洗錢制度演化對于效力發(fā)揮的重要性。在進(jìn)行這種分析時也考慮到反洗錢制度在演化的過程中可能會出現(xiàn)的路徑鎖定和導(dǎo)致路徑鎖定的因素，以及腐敗因素對于反洗錢制度演化的影響，因為統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，在腐敗較為嚴(yán)重的國家，反洗錢制度的執(zhí)行效力具有反復(fù)性。
　　第四章對反洗錢可疑交易報

6、告制度的困境與效力進(jìn)行了理論和數(shù)據(jù)對比分析。影響可疑交易報告制度效力的問題主要是報告數(shù)量與質(zhì)量不匹配，而導(dǎo)致報告數(shù)量與質(zhì)量的不匹配因素既包括商業(yè)機構(gòu)執(zhí)行的能力和意愿，同時也包括可疑交易報告本身制度設(shè)計的因素。本章分析了區(qū)分“可疑”行為與“異?！毙袨閷梢山灰讏蟾鏀?shù)量的重要影響;又從“規(guī)則為本”與“風(fēng)險為本”的特點分析“可疑”與“異?！边@兩個規(guī)則對可疑交易報告制度的影響，以及影響其有效發(fā)揮的外部條件。此外，進(jìn)一步利用面板VAR的方法檢驗中

7、國可疑交易報告制度對上游犯罪（腐?。┑挠绊?。由于該方法兼顧了面板數(shù)據(jù)和時間序列數(shù)據(jù)處理的特點，不僅可表明我國目前可疑交易報告制度在打擊腐敗方面還不具有顯著性的影響，而且發(fā)現(xiàn)，執(zhí)行可疑交易報告制度的商業(yè)銀行除了付出制度建設(shè)成本外，并沒有出現(xiàn)制度影響銀行正常業(yè)務(wù)的情況。
　　第五章檢驗反洗錢制度整體上打擊上游犯罪（腐敗）的效果。本部分利用倍差法檢驗反洗錢制度建設(shè)前與建設(shè)后打擊上游犯罪（腐敗）的效果，并得出反洗錢制度建設(shè)前后的確對上游腐

8、敗犯罪有顯著的負(fù)面影響。同時，分析了反洗錢制度存在行業(yè)和區(qū)域覆蓋不完全的現(xiàn)象，導(dǎo)致反洗錢制度存在“木桶效應(yīng)”。為了檢驗反洗錢制度“木桶效應(yīng)”是否存在，本文同樣利用倍差法對比制度建立前后腐敗對居民儲蓄的影響，因為反洗錢制度建立后，腐敗收益可能由原先進(jìn)入銀行清洗轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄟ^其他渠道清洗，非法收益間接進(jìn)入銀行系統(tǒng)，改變銀行的存款結(jié)構(gòu)，體現(xiàn)為居民儲蓄的變化。結(jié)論認(rèn)為“木桶效應(yīng)”確實存在。
　　第六章從可疑交易報告制度打擊下游犯罪的角度檢驗反

9、洗錢制度的效力。鑒于下游犯罪總體規(guī)模難以衡量，本文選取了貿(mào)易洗錢作為下游犯罪的一個樣本。通過分別測算中國對15個貿(mào)易伙伴國的進(jìn)口/出口記錄與15個貿(mào)易伙伴國分別對中國的出口/進(jìn)口記錄所產(chǎn)生的差額（該差額被學(xué)者們稱為“貿(mào)易偽報”），用貿(mào)易偽報規(guī)模衡量中國貿(mào)易洗錢的規(guī)模。并以此檢驗反洗錢可疑交易報告制度對貿(mào)易偽報的影響。此外，為了說明中國可疑交易報告制度也具有同樣的效果，本文選取了反洗錢制度合規(guī)程度與中國相似的國家進(jìn)行分析。結(jié)果表明，中國反