資金轉(zhuǎn)移定價(FTP)在銀行績效考核中的應用——以Q銀行為例.pdf

1、隨著我國金融體系改革逐步深化、利率市場化進程加快，內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(FTP)作為商業(yè)銀行管理的重要工具日益受到業(yè)界重視。從整個銀行業(yè)的發(fā)展來看，資金轉(zhuǎn)移定價理論從提出到實際應用，中間經(jīng)過了較長時間的不斷發(fā)展和完善。從時間維度上看，它發(fā)端于上世紀60、70年代的幾個美國銀行，上世紀70、80年代開始發(fā)展，直至上世紀90年代才開始在西方各國銀行間普及。
　　受體制及機制上的限制，加上客觀條件的制約，我國銀行體系資金轉(zhuǎn)移定價工作起步較晚

2、，進入21世紀才開始逐步引入。在21世紀的最初10年中，國內(nèi)銀行對資金轉(zhuǎn)移定價的理念接受及系統(tǒng)建設得到了一定發(fā)展。2010年之后，內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價在部分商業(yè)銀行得到了進一步發(fā)展，截止目前已有相當部分銀行建立了較為完善的資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)。
　　目前銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價主要用于業(yè)績考核(PM)及資產(chǎn)負債管理(ALM)兩大領域，對銀行績效提升及內(nèi)部管理提升起到了較好的指揮、推動作用。筆者所在的Q銀行于2010年開始實施內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價項

3、目，經(jīng)過1年架構設計及系統(tǒng)開發(fā)、測試，于2011年開始投入運行。在經(jīng)過近1年試運行及系統(tǒng)完善后，于2012年開始正式推行。該系統(tǒng)的運用對Q銀行經(jīng)營績效考核及資產(chǎn)負債管理工作起到了明顯的推動作用，效果較為顯著。
　　本文通過梳理國內(nèi)外相關文獻，整理了轉(zhuǎn)移定價理論的發(fā)展及定價方法的演變，對轉(zhuǎn)移定價運作模式進行了分析。從Q銀行傳統(tǒng)定價模式存在問題分析入手，通過對比傳統(tǒng)定價模式與資金轉(zhuǎn)移定價模式的差異，分析傳統(tǒng)定價模式存在的問題。在此基礎

4、上，通過分析Q銀行實行基于資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)的績效考核體系，結合2010年至2016年Q銀行實際數(shù)據(jù)，對資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)的影響及作用進行實證分析。通過分析得出結論，即實施資金轉(zhuǎn)移定價之后，銀行的同一家分支機構經(jīng)濟利潤與實施之前的考核利潤會出現(xiàn)不同變化;銀行各分支機構存貸比分布多樣化會有較明顯變化;通過對利差進行準確分解，可以提升對利差的監(jiān)測和控制水平，爭取利潤最大化。通過結論證明實施資金轉(zhuǎn)移定價在分離利率風險、優(yōu)化資源配置、提升績效管理等