構(gòu)建激勵(lì)機(jī)制對(duì)企業(yè)人力資本的意義和實(shí)現(xiàn)方式 (1)

1、334《商場(chǎng)現(xiàn)代化》2007年4月（下旬刊）總第501期一、企業(yè)家人力資本在企業(yè)發(fā)展中的重要作用隨著資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，資本家作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者與投資者的身份相繼分離，使得企業(yè)經(jīng)營(yíng)者階層在企業(yè)發(fā)展中的作用顯得越來越重要。于是，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)企業(yè)家人力資本展開了廣泛的研究。法國(guó)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家薩伊在他的《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)》一書中，把企業(yè)家描述成為“將土地、勞動(dòng)、資本等要素組合起來進(jìn)行生產(chǎn)”，“是經(jīng)濟(jì)資源由較低的生產(chǎn)率水平轉(zhuǎn)變?yōu)檩^高生產(chǎn)率水平的人”。

2、英國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)劍橋?qū)W派創(chuàng)始人馬歇爾認(rèn)為企業(yè)家是“那些將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和管理看成是自己在組織工業(yè)生產(chǎn)中應(yīng)盡本能的人。他冒著或承擔(dān)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，集合所需要的生產(chǎn)要素”，“以自己的創(chuàng)造力、洞察力和統(tǒng)帥力，發(fā)現(xiàn)和消除市場(chǎng)的不均衡，創(chuàng)造交易機(jī)會(huì)的效用，給生產(chǎn)過程指出方向，使生產(chǎn)要素組織化的人”。奧地利經(jīng)濟(jì)學(xué)家熊彼特則認(rèn)為“只有那些對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有遠(yuǎn)見卓識(shí)和捕捉能力，對(duì)發(fā)明和開發(fā)資源高瞻遠(yuǎn)矚，對(duì)審度其經(jīng)濟(jì)潛力具有特殊天資并使其在投入使用后不斷臻于完善的人

3、，才堪稱企業(yè)家”。對(duì)于一個(gè)企業(yè)來講，僅有先進(jìn)的技術(shù)是不夠的，還必須要有高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)者來經(jīng)營(yíng)。企業(yè)的目的是為了向客戶提供產(chǎn)品和服務(wù)，因此其行為必然是市場(chǎng)導(dǎo)向的，只有市場(chǎng)需要的產(chǎn)品才是好產(chǎn)品。技術(shù)的先進(jìn)并不能保證商業(yè)上的必然戰(zhàn)功，經(jīng)營(yíng)水平同樣是必不可少的。每個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者都有一定的營(yíng)銷和管理方面的經(jīng)驗(yàn)和常識(shí)，也同樣遵循趨利避害、量力而行等行為法則，但只有那些眼光銳利，分析計(jì)算準(zhǔn)確的經(jīng)營(yíng)者才能作出正確的決策，這種高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)者為企業(yè)家。我國(guó)國(guó)

4、企改革使越來越多的國(guó)有企業(yè)走向市場(chǎng)，這正是我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和與世界經(jīng)濟(jì)接軌的必然要求。產(chǎn)品市場(chǎng)開放以后，又立刻面臨要素市場(chǎng)開放，就是“工人怎么來、技術(shù)怎么來、土地怎么來、資本怎么來”。產(chǎn)品市場(chǎng)、要素市場(chǎng)一打開之后就出現(xiàn)了叫做“企業(yè)家人力資本”要素。面對(duì)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)家得先做決定，雇什么人，將來生產(chǎn)什么東西，這是體現(xiàn)企業(yè)家人力資本最重要的一點(diǎn)。企業(yè)家的作用雖然看不見摸不著，但無疑是十分巨大的。改革開放以來我國(guó)很多企業(yè)乃至一個(gè)地區(qū)的

5、發(fā)展可能就靠一兩個(gè)人的帶領(lǐng)，人們通常冠之以“能人經(jīng)濟(jì)”。假如有同行業(yè)同區(qū)域同規(guī)模的兩個(gè)廠，派兩個(gè)能力差異很大的人分別擔(dān)任廠長(zhǎng)，其收益肯定是不一樣的。那么對(duì)于多出來的那一部分收益，我們既不能歸之于資本，也不能歸之于勞動(dòng)，而只能歸之于企業(yè)家的個(gè)人才能，我們稱之為企業(yè)家人力資本。在企業(yè)發(fā)展中，無論過去、現(xiàn)在還是將來，真正稀缺的都是企業(yè)家人力資本，而不是物質(zhì)資本，因?yàn)槿魏螘r(shí)代都會(huì)出現(xiàn)資金找不到投資場(chǎng)所的現(xiàn)象。當(dāng)前，在我國(guó)國(guó)企改革中，缺少的就是真

6、正的企業(yè)家人力資本。在我國(guó)傳統(tǒng)的國(guó)有企業(yè)中是沒有企業(yè)家的，國(guó)有企業(yè)的廠長(zhǎng)、經(jīng)理與其說是企業(yè)家，不如說是另一種形式的行政官員，他們都是政府任命的，每個(gè)國(guó)企廠長(zhǎng)、經(jīng)理都身負(fù)著行政級(jí)別。這幾年不給企業(yè)定級(jí)了，但各級(jí)黨政部門在企業(yè)干部的安排上和享受的待遇上，其實(shí)還是比照著行政級(jí)別的。這種思維的定勢(shì)延續(xù)至今，使我們?nèi)粤?xí)慣于把一個(gè)國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者看成是一個(gè)黨培養(yǎng)了多年的干部。在中國(guó)的國(guó)情下，這似乎應(yīng)該是個(gè)事實(shí)。但隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善和壯大

7、，一個(gè)國(guó)企經(jīng)營(yíng)者既可以把企業(yè)經(jīng)營(yíng)好實(shí)現(xiàn)贏利指標(biāo)，并且為企業(yè)留下足夠的發(fā)展后勁，也可以在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，采取短期行為，在企業(yè)利益與自身利益沖突時(shí)，以追求自身利益最大化為依據(jù)，加大在職消費(fèi)，建立小金庫，甚至接受賄賂，貪污腐敗。企業(yè)家是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主角，是一種重要的人力資本，是一種稀有、寶貴的社會(huì)資源。但前些年由于對(duì)這個(gè)問題認(rèn)識(shí)不透或重視不夠，把企業(yè)經(jīng)營(yíng)者只視為國(guó)家干部，總在強(qiáng)調(diào)搞好國(guó)有企業(yè)，而忽視了想方設(shè)法搞活經(jīng)營(yíng)者，忽視了優(yōu)秀企業(yè)

8、家對(duì)企業(yè)成敗興衰的重要作用，以致出現(xiàn)了國(guó)有優(yōu)秀企業(yè)家經(jīng)濟(jì)待遇偏低、自己為企業(yè)所做的貢獻(xiàn)與所得到的報(bào)酬極不相稱這種情況。中國(guó)企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)近年來對(duì)中國(guó)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者做了連續(xù)六次的調(diào)查分析.在他們的調(diào)查報(bào)告中企業(yè)家的收入是相當(dāng)重要的一項(xiàng)內(nèi)容。龐大的國(guó)有經(jīng)濟(jì)掌握在一大批囊中羞澀的經(jīng)營(yíng)者手中他們中的大多數(shù)可能很有覺悟黨性很強(qiáng)但他們并無財(cái)力對(duì)龐大的國(guó)有資產(chǎn)負(fù)責(zé).另一方面，國(guó)有企業(yè)向股份制接軌過程中，導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)權(quán)發(fā)生重大變化，原來企業(yè)家身份被逐漸一分

9、為二：一是物質(zhì)資本所有者，二是企業(yè)家人力資本所有者。企業(yè)家人力資本不僅是走出物質(zhì)資本的陰影，而且在現(xiàn)代企業(yè)中的相對(duì)地位急劇上升，成為企業(yè)發(fā)展的核心力量。隨著國(guó)有企業(yè)改革的逐步深化，對(duì)國(guó)有企業(yè)企業(yè)家人力資本重視不夠，對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)不足帶來的弊病已日益暴露，并嚴(yán)重地阻礙了現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和國(guó)有企業(yè)效益的提高，成為提高國(guó)企經(jīng)營(yíng)效率的桎酷。因此站在所有者的立場(chǎng)上考慮如何設(shè)計(jì)并建立起一套尤其在長(zhǎng)期內(nèi)激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者的機(jī)制是當(dāng)前的一個(gè)重要課題。二

10、、構(gòu)建激勵(lì)機(jī)制對(duì)企業(yè)家人力資源的長(zhǎng)遠(yuǎn)意義經(jīng)營(yíng)者對(duì)激勵(lì)的需要是多方面的但中長(zhǎng)期的激勵(lì)辦法是最具有戰(zhàn)略意義也是最重要的.在可供選擇的經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)辦法中目前被廣泛應(yīng)用的主要有年薪制高級(jí)管理層持股制以及績(jī)效掛帳獎(jiǎng)勵(lì)留存制等方式.而高級(jí)管理層持股制即股票期權(quán)制是當(dāng)前最為流行也是最為有效的激勵(lì)措施.梁偉新邯鄲學(xué)院魏建麗河北工程大學(xué)[摘要]在企業(yè)這個(gè)以贏利為目的的經(jīng)濟(jì)組織中人力資本是不可或缺的。在諸多的人力資本中經(jīng)營(yíng)者對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展起著重要的作用經(jīng)

11、營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制的滯后不僅直接導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)者人才的流失而且還間接影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。在幾十年國(guó)企改革的進(jìn)程中，一直存在著對(duì)國(guó)企企業(yè)家的人力資本重視不夠，缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制的現(xiàn)象，使國(guó)企的經(jīng)營(yíng)缺乏動(dòng)力和活力，經(jīng)營(yíng)效率低下，改革步履緩慢。因此，重視企業(yè)家的人力資本，建立有效的激勵(lì)機(jī)制對(duì)于國(guó)有企業(yè)改革具有十分重要的意義。[關(guān)鍵詞]企業(yè)家人力資本激勵(lì)機(jī)制股票期權(quán)制構(gòu)建激勵(lì)機(jī)制對(duì)企業(yè)人力資本的意義和實(shí)現(xiàn)方式人力資源《商場(chǎng)現(xiàn)代化》2007年4

12、月（下旬刊）總第501期335股票期權(quán)是指其持有者有權(quán)在某一特定時(shí)間以某一特定的價(jià)格購(gòu)買或出售標(biāo)的資產(chǎn)——股票，它是公司給予高級(jí)管理人員的一種權(quán)利。持有這種權(quán)利的高級(jí)管理人員可以在規(guī)定時(shí)期內(nèi)以股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格購(gòu)買本公司股票，這個(gè)購(gòu)買的過程稱為行權(quán)。在行權(quán)以前，股票期權(quán)持有人沒有任何的現(xiàn)金收益；行權(quán)以后，個(gè)人收益為行權(quán)價(jià)與行權(quán)日市場(chǎng)價(jià)之間的差價(jià)。高級(jí)管理人員可以自行決定在任何時(shí)間出售行權(quán)所得股票。股票期權(quán)制是一種激勵(lì)與約束對(duì)稱的制度安排

13、，如果公司運(yùn)行得好，公司股票升值，期權(quán)持有人即可獲得收益；公司經(jīng)營(yíng)不善，則股票下跌，期權(quán)持有人的未行權(quán)的股票就發(fā)生貶值，就會(huì)使期權(quán)持有人的財(cái)富縮水，對(duì)期權(quán)持有人來說就是一種風(fēng)險(xiǎn)。如果處于后一種情況，公司經(jīng)理人的個(gè)人利益與公司的整體利益都將遭受損失。在這種時(shí)候，公司經(jīng)理人一般都會(huì)積極主動(dòng)地去挖掘潛力，開拓市場(chǎng)，調(diào)整營(yíng)銷策略，加強(qiáng)技術(shù)攻關(guān)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低成本費(fèi)用，提高企業(yè)的盈利能力。經(jīng)理人的行為動(dòng)機(jī)完全是一種自覺的而非強(qiáng)制性的，這就是財(cái)

14、富魔力所發(fā)揮的作用。三、股票期權(quán)制是激勵(lì)機(jī)制的有效途徑股票期權(quán)制也是對(duì)國(guó)有企業(yè)企業(yè)家激勵(lì)的一種有效方法，與此同時(shí)，考慮到我國(guó)的特殊國(guó)情以及國(guó)有企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，在實(shí)施股票期權(quán)等長(zhǎng)期激勵(lì)措施時(shí)，還應(yīng)注意到與其相關(guān)的一些配套措施的問題：(1)公司實(shí)施股票期權(quán)等長(zhǎng)或激勵(lì)機(jī)制需要具備哪些必要條件，在西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家或許不需要作出這樣的規(guī)定，公司是否實(shí)施股票期權(quán)計(jì)劃完全由公司股東會(huì)或董事會(huì)決定，但是在我國(guó)，對(duì)國(guó)有獨(dú)資或國(guó)有控股的有限責(zé)任公司或股份有限

15、公司是否允許其實(shí)施股票期權(quán)之類的長(zhǎng)期激勵(lì)制度，應(yīng)當(dāng)有一些最基本的條件要求，凡是達(dá)不到這些基本條件的，則不能實(shí)施股票期權(quán)等長(zhǎng)期激勵(lì)制度。(2)資本市場(chǎng)的問題。要想推行股票期權(quán)制度，完善的資本市場(chǎng)無疑是一種必要的“基礎(chǔ)設(shè)施”。因?yàn)楣善逼跈?quán)的實(shí)行以結(jié)構(gòu)合理、動(dòng)作有效的資本市場(chǎng)（主要是股票市場(chǎng)）為依托，否則股票的價(jià)值無法合理評(píng)價(jià)和兌現(xiàn)，股票期權(quán)的激勵(lì)作用也會(huì)大打折扣。但是，我國(guó)資本市場(chǎng)起步較晚，市場(chǎng)規(guī)模狹小，股票結(jié)構(gòu)扭曲，投機(jī)之風(fēng)盛行，上市公司

16、股票的走勢(shì)與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)嚴(yán)重脫鉤，二級(jí)市場(chǎng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，市場(chǎng)的評(píng)價(jià)機(jī)制也處于起步階段，因此很難充分發(fā)揮股票期權(quán)對(duì)經(jīng)營(yíng)者的預(yù)期激勵(lì)效用。(3)企業(yè)家市場(chǎng)的問題。股票期權(quán)的激勵(lì)對(duì)象是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者，只有真正的企業(yè)家才懂得股票期權(quán)對(duì)他的重要意義，也只有形成公正的、競(jìng)爭(zhēng)性的企業(yè)家篩選、淘汰機(jī)制，才能使股票期權(quán)計(jì)劃發(fā)揮預(yù)期效用。目前我國(guó)推行股票期權(quán)計(jì)劃面臨的一個(gè)關(guān)鍵問題就是缺乏健全的企業(yè)家市場(chǎng)，因?yàn)槲覈?guó)多年來一直習(xí)慣于由上級(jí)行政部門任命企業(yè)經(jīng)營(yíng)者

17、，對(duì)經(jīng)理人員的任職和離職沒有有效的上崗競(jìng)爭(zhēng)和離崗考核機(jī)制，沒有經(jīng)過市場(chǎng)的檢驗(yàn)和考核，經(jīng)理人員注重的不是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益，而是職位的升遷，與股東的根本利益背道而馳。在這種情況下，顯然股票期權(quán)計(jì)劃無法充分發(fā)揮作用。(4)對(duì)國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有控股公司的高級(jí)管理人員實(shí)施了股份期權(quán)等長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制，同時(shí)就要解決高級(jí)管理人員的在職高消費(fèi)、灰色收入、“59歲現(xiàn)象”等問題，這就需要對(duì)在職消費(fèi)的合理界限、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、公司配車規(guī)格、公司補(bǔ)貼住宅水平、兼職及兼職收入

18、管理等一系列問題作出明確具體的規(guī)定，也就是說，既然開了“前門”，就要堅(jiān)決堵住“后門”。企業(yè)文化建設(shè)的真正意義和價(jià)值在于通過強(qiáng)有力的文化整合，塑造和改變員工的文化信仰和工作行為，以追求最大可能性的統(tǒng)一，從而提高企業(yè)的管理效能和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。整合是企業(yè)文化建設(shè)的重要方式。而實(shí)踐證明，整合并不是一件輕松的事，它具有一定的艱巨性和曲折性，突出表現(xiàn)為不同價(jià)值觀和行為方式的沖突和排斥，如果不能采取正確的態(tài)度和策略，就很難盡快形成員工認(rèn)同的新的價(jià)值觀

19、體系和行為規(guī)范體系，不能有效發(fā)揮企業(yè)文化的目標(biāo)導(dǎo)向、員工激勵(lì)、保持創(chuàng)新等方面的積極作用。本文試就企業(yè)文化整合的規(guī)律和著力點(diǎn)做初步探討。一、企業(yè)文化整合的客觀性對(duì)企業(yè)文化進(jìn)行整合，有沒有依據(jù)？這種依據(jù)是客觀的，還是主觀的？我們認(rèn)為企業(yè)文化的整合是有依據(jù)的，并且這種依據(jù)是客觀的，它要依據(jù)企業(yè)所處的客觀環(huán)境和自身實(shí)際。其主要原因有三：一是企業(yè)文化建設(shè)的目的具有客觀性。企業(yè)文化建設(shè)的目的就是要把客觀環(huán)境對(duì)企業(yè)的要求傳遞給企業(yè)，激活內(nèi)部要素，使其

20、不斷適應(yīng)所面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，提高競(jìng)爭(zhēng)能力。離開對(duì)客觀環(huán)境的科學(xué)分析和判斷，單憑自身的主觀判斷，很難準(zhǔn)確給自身的文化建設(shè)確定正確的方向。二是企業(yè)文化建設(shè)的過程具有客觀性。企業(yè)文化建設(shè)既要依賴自身濃厚的人文環(huán)境，又要揉合自身獨(dú)特的技術(shù)、管理、制度、市場(chǎng)等諸多因素，充分發(fā)揮自身長(zhǎng)期積沉的得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。如果只考慮人文環(huán)境忽視這些因素，不僅會(huì)使這些資源白白浪費(fèi)，更重要的是會(huì)導(dǎo)致企業(yè)文化建設(shè)嚴(yán)重脫離實(shí)際，不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用，也不會(huì)得到員工的認(rèn)

21、可。三是企業(yè)文化建設(shè)的發(fā)展具有客觀性。對(duì)企業(yè)文化的整合既要依據(jù)企業(yè)所處的客觀環(huán)境和自身實(shí)際，又要吸收優(yōu)秀文化建設(shè)的成果，借鑒優(yōu)秀文化建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)。而優(yōu)秀文化也是相對(duì)與絕對(duì)的統(tǒng)一，就發(fā)展方向而言，肯定有它閃閃發(fā)光的方面，就其發(fā)展?fàn)顟B(tài)而言，它又是相比較而優(yōu)秀，這種狀況本身也是客觀存在的。了解和把握企業(yè)文化整合的客觀性，在進(jìn)行文化整合的過程中，首先要充分考慮企業(yè)面臨的外部環(huán)境，了解外部環(huán)境對(duì)企業(yè)生存和發(fā)展提出的要求，同時(shí)充分考慮企業(yè)自身的實(shí)際，